Che cosè un contributo non selettivo?
I contributi non elettivi sono fondi che i datori di lavoro scelgono di indirizzare verso i piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro dei loro lavoratori idonei indipendentemente dal fatto che i dipendenti versino i propri contributi. Questi contributi provengono direttamente dal datore di lavoro e non sono detratti dagli stipendi dei dipendenti.
Questa distinzione separa un contributo non selettivo da un contributo corrispondente, che un datore di lavoro fa a seconda di quanto denaro viene detratto dallo stipendio di un dipendente e diretto al pensionamento sponsorizzato dal datore di lavoro piano.
Punti chiave
- I contributi non selettivi sono i contributi del datore di lavoro al piano pensionistico di un dipendente, indipendentemente dal contributo del dipendente.
- I contributi non selettivi avvantaggiano i dipendenti poiché possono risparmiare di più per la pensione di quanto potrebbero fare da soli.
- I contributi non selettivi sono emessi a discrezione del datore di lavoro e possono cambiare in qualsiasi momento.
- Contributi di questo tipo possono ottenere una protezione “safe harbor” dallIRS del datore di lavoro.
Capire i contributi non elettivi
I contributi non elettivi possono variare. Ad esempio, unazienda può scegliere di contribuire con il 3% dello stipendio di ciascun dipendente al proprio datore di lavoro Piano di pensionamento. Se un dipendente guadagna $ 50.000 allanno, il datore di lavoro contribuirà con $ 1.500 allanno.
I datori di lavoro sono liberi di modificare le aliquote di contribuzione come ritengono opportuno per le loro organizzazioni. Tuttavia, i contributi non elettivi non possono superare i limiti di contribuzione annuali stabiliti dallInternal Revenue Service (IRS). Limporto annuo totale che può essere contribuito a un piano a contribuzione definita, come un 401 (k) nel 2020 è di $ 57.000, mentre nel 2021 il limite è di $ 58.000.
Vantaggi dei contributi non elettivi
Ci sono vantaggi per un datore di lavoro fornendo contributi non elettivi. I contributi non selettivi sono deducibili dalle tasse e possono incoraggiare un maggior numero di dipendenti a partecipare al piano pensionistico dellazienda. La decisione di offrire contributi non selettivi interamente maturati può anche fornire ai piani pensionistici la protezione Safe Harbor, che esenta i piani dalla non discriminazione imposta dal governo test.
LIRS amministra questi test per assicurarsi che i piani siano progettati a beneficio di tutti i dipendenti invece di favorire quelli altamente retribuiti. Fare contributi non elettivi può aiutare i datori di lavoro a raggiungere questo obiettivo e allo stesso tempo rimanendo conforme alle regole del governo.
Per ottenere un approdo sicuro dallIRS, i contributi non elettivi dei datori di lavoro devono essere almeno del 3%. Prima della fine dellanno del piano, una società può decidere di eleggere disposizioni di approdo sicuro come lerogazione di contributi non elettivi per lanno successivo. Possono anche decidere di eleggere disposizioni Safe Harbor per lanno in genere 30 giorni prima della fine dellanno del piano.
Svantaggi dei contributi non selettivi
Offerta non elettiva i contributi potrebbero comportare costi amministrativi aggiuntivi e potrebbe non essere fattibile per tutti i datori di lavoro. Fare contributi non selettivi significa anche far scorrere denaro in fondi predefiniti per i dipendenti che non si iscrivono manualmente a un piano e selezionano un fondo o versano contributi. In qualità di sponsor del piano fiduciario, i datori di lavoro dovrebbero adottare la dovuta diligenza nella selezione di questi fondi. >
Per rendere tutto più semplice, il Pension Protection Act del 2006 ha delineato le sue alternative qualificate di investimento predefinito (QDIA) e come i datori di lavoro possono iscrivere i lavoratori a questi fondi mentre ottengono la protezione Safe Harbor. I QDIA sono definiti come fondi a data obiettivo (TDF) o fondi del ciclo di vita, fondi bilanciati e conti gestiti professionalmente.
Tuttavia, un TDF non dovrebbe essere considerato unopzione definitiva che soddisferebbe le esigenze di tutti i dipendenti. I datori di lavoro devono ancora esaminare attentamente la loro forza lavoro per determinare i fondi del menu del piano e i QDIA appropriati per rimanere conformi alle normative governative e per aiutare i dipendenti a garantire una pensione confortevole.