Departamentul de administrare a taxelor și taxelor din California administrează multe programe de impozitare și taxe. În funcție de tipul dvs. de afacere, este posibil să vi se solicite să dețineți unul sau mai multe permise, licențe sau conturi.
Cum mă înregistrez pentru un permis, licență sau cont?
CDTFA are un mod sigur, convenabil, rapid și gratuit de a vă înregistra online pentru un permis, licență sau cont. Sistemul vă ghidează pe parcursul procesului și vă va ajuta cu tipurile de permise de care aveți nevoie pentru afacerea dvs.
- Deținătorii de permisiuni noi – Există multe lucruri pe care trebuie să le cunoașteți în primul an în Afaceri. Pentru examinare, consultați Ghidul nostru pentru noii deținătorii de permise și licențe.
- Sub-locații – Companiile care au permisul, licența sau un cont al vânzătorului și își extind operațiunile într-o zonă nouă ar putea avea nevoie pentru a adăuga o nouă locație în contul lor.
- Permise temporare ale vânzătorului – Dacă intenționați să efectuați vânzări într-o singură locație timp de 90 de zile sau mai puțin, trebuie să vă înregistrați activitatea comercială solicitând un vânzător temporar ” permis. Pentru mai multe informații, consultați Vânzătorii temporari.
Cum îmi reînnoiesc licența?
Anumite programe speciale de taxe și taxe necesită o licență care trebuie să fie reînnoit în fiecare an. Pentru a vă reînnoi licența, trebuie să completați o cerere de reînnoire pentru aceste programe:
- Acordul internațional privind impozitul pe combustibil (IFTA)
- Utilizați impozitul pe combustibil (rata forfetară anuală) Decal)
Utilizați sistemul nostru de înregistrare online pentru a vă reînnoi licența pentru țigări și produse din tutun, acordul internațional privind impozitul pe combustibil (IFTA) și / sau pentru a solicita decalcomanii suplimentare.
Întrebări frecvente privind reînnoirea licenței online
- Licențierea produselor pentru țigări și tutun
- Acordul internațional privind impozitul pe combustibil (IFTA)
Care sunt câteva permise, licențe sau conturi obișnuite de care aș putea avea nevoie?
Permisul vânzătorului din California: dacă faceți afaceri în California și intenționați să vindeți sau să închiriați bunuri personale corporale supuse impozitului pe vânzări vândut cu amănuntul , vi se cere să aveți permisul vânzătorului și să îl afișați în mod vizibil la sediul dvs. de afaceri. Citiți Întrebările frecvente despre permisul vânzătorului nostru pentru mai multe informații.
Permisul fiscal pentru canabis: dacă sunteți un distribuitor de canabis și produse de canabis, trebuie să obțineți un permis fiscal pentru canabis. Trebuie să obțineți acest permis în plus față de permisul vânzătorului.
Țigări și produse din tutun: dacă vindeți țigări și produse din tutun cu amănuntul, trebuie să aveți o licență din California pentru vânzătorul de țigări și produse din tutun înainte de a cumpăra sau vinde țigări sau produse din tutun. Trebuie să obțineți această licență în plus față de permisul vânzătorului dvs.
Taxa electronică de reciclare a deșeurilor acoperite (eWaste): trebuie să aveți un cont eWaste dacă vindeți sau închiriați dispozitive electronice acoperite (CED), cum ar fi computerul monitoare, laptopuri sau playere DVD portabile cu ecrane LCD. Trebuie să obțineți acest cont pe lângă permisul vânzătorului dvs.
International Fuel Tax Agreement (IFTA). Trebuie să aveți o licență IFTA dacă sunteți un operator de transport inter-stat care raportează taxe pe combustibil. O licență IFTA permite unui contribuabil să depună un raport fiscal care acoperă toate jurisdicțiile membre.
Taxe de baterie cu acid plumb: trebuie să vă înregistrați ca dealer de baterii și să plătiți taxa de baterie din California dacă vindeți baterii de plumb de schimb înlocuitoare. la retail în California. Dealerii pot fi, de asemenea, răspunzători pentru taxa de producător a bateriei. Trebuie să vă înregistrați separat ca producător și să plătiți taxa de baterie a producătorului dacă sunteți producător de baterii plumb-acid și vindeți, oferiți spre vânzare sau distribuiți bateriile plumb-acid în California. Dacă producătorul nu este supus jurisdicției acestui stat, un dealer sau altă persoană care importă bateria plumb-acid în California pentru vânzare sau distribuție este responsabil să înregistreze și să plătească taxa de baterie a producătorului.
Lemn Evaluarea produselor: începând cu 1 ianuarie 2013, o nouă lege impune o evaluare de 1% (1%) a achizițiilor de produse din lemn și produse din lemn prelucrate pentru a fi utilizate în California, pe baza prețului de vânzare al produselor.
Taxă pentru anvelope: dacă vindeți anvelope noi, închiriați / închiriați autovehicule, echipamente pentru construcții, utilaje agricole și echipamente motorizate cu anvelope noi, trebuie să aveți un cont de taxe pentru anvelope. Trebuie să obțineți acest cont în plus față de permisul vânzătorului dvs.
Rezervor subteran: Dacă dețineți un rezervor subteran, trebuie să vă înregistrați la Departamentul de administrare a taxelor și taxelor din California. Vi se va solicita să depuneți returnări ale taxelor pentru rezervoarele de stocare subterane și să plătiți toate sumele taxelor datorate pentru perioada de raportare.
Există, de asemenea, o serie de alte programe de impozite și taxe administrate de CDTFA. Vă rugăm să consultați lista noastră completă de impozite speciale și Programe cu taxe.
Cum verific o autorizație, o licență sau un cont?
Pagina noastră web de verificare vă va ajuta să verificați permisul vânzătorului, licența vânzătorului cu amănuntul de țigări și produse din tutun și contul eWaste.
Informațiile sau adresa companiei mele s-au modificat. Ce fac?
Permisul vânzătorului sau deținătorii de cont MTS preplătiți trebuie să completeze formularul Notificare de schimbare comercială (CDTFA-345) și să urmeze instrucțiunile.
Impozite speciale și Deținătorii de conturi ai departamentului de taxe ar trebui să completeze formularul Notificare de modificare a afacerii (CDTFA-345-SP) și să urmeze instrucțiunile.
Cum închid un permis, o licență sau un cont?
Este important să închideți permisul, licența sau contul atunci când se întâmplă una dintre următoarele:
- Nu mai sunteți angajat în afaceri;
- Vindeți afacerea dvs. sau stoc de bunuri către altcineva;
- Schimbați tipul de proprietate pentru afacerea dvs. (de exemplu, de la un proprietar unic la o corporație sau parteneriat);
- Când acordul dvs. de parteneriat solicită dizolvarea parteneriatului și formarea unui nou parteneriat atunci când are loc o modificare a partenerilor; sau
- vă schimbați tipul de afacere pentru a extinde sau a întrerupe ceea ce vindeți.
Permisul vânzătorului sau deținătorii de cont MTS preplătite
Când sunteți gata să închideți permisul vânzătorului sau contul MTS preplătit, completați și trimiteți-ne CDTFA-65. De asemenea, puteți citi Publicația 74 pentru mai multe informații.
Alte permise, licențe sau titulari de cont
Vă rugăm să sunați la Centrul nostru de servicii pentru clienți la 1-800-400-7115 pentru a începe procesul pentru a închide permisul, licența sau contul dvs. special pentru taxe sau taxe.
Unde pot găsi mai multe informații?
Accesați această pagină web pentru a afla mai multe despre înregistrarea pentru permisele, licențele și conturi.
Oficiul guvernatorului pentru afaceri și dezvoltare economică (GO-Biz) oferă informații extinse cu privire la cerințele de autorizare de stat, locale și federale:
- CalGold – Oferă informații despre alte permise guvernamentale federale, de stat sau locale care ar putea fi necesare pentru afacerea dvs.
- Portalul de afaceri din California – Oferă asistență personalizată pentru afaceri, inclusiv ghiduri de pornire rapidă pentru începerea și dezvoltarea afacerii dvs. și Navigatorul pentru afaceri din California care oferă informații personalizate pentru afacerea dvs., inclusiv permise, licențe și stimulente.
Cumpărare, Se închiderea sau întreruperea unei afaceri
Ori de câte ori cumpărați, vindeți sau întrerupeți o afacere, va trebui să contactați Departamentul de Administrare a Taxelor și Taxelor din California (CDTFA). Dacă cumpărați o afacere, poate fi necesar să obțineți permisul vânzătorului, deoarece permisele nu sunt transferabile. Dacă vindeți sau întrerupeți o afacere, va trebui să vă închideți contul. (Dacă afacerea în cauză este o corporație sau societate cu răspundere limitată, vă rugăm să citiți articolele 8 și 9 în plus față de celelalte articole de mai jos.)
Trebuie să contactați CDTFA dacă cumpăr o afacere?
Da. Pentru a vă proteja de plata taxelor pe vânzări și utilizare datorate de compania pe care o cumpărați, trebuie să scrieți CDTFA și să solicitați un certificat de compensare fiscală. Dacă nu obțineți o autorizație înainte de a cumpăra afacerea și dacă sunt datorate impozite și proprietarul anterior nu a reușit să plătească aceste impozite, s-ar putea să vi se solicite să plătiți orice impozite, dobânzi și penalități datorate.
După ce ați primit cererea dvs. scrisă de autorizare, CDTFA va stabili dacă afacerea pe care o cumpărați datorează taxe de vânzare și de utilizare, dobânzi sau penalități. datorat, proprietarul actual va fi notificat și sfătuit să plătească suma datorată sau veți fi informat despre o sumă de reținut din prețul de achiziție pentru a acoperi potențialul pasiv. Această sumă trebuie plătită către CDTFA înainte de emiterea unui certificat de compensare fiscală.
Dacă afacerea pe care o cumpărați are mai multe locații și cumpărați una sau mai multe locații (dar nu toate), ar trebui să solicite o autorizație pentru fiecare locație. Dacă afacerea pe care o cumpărați are mai multe locații și cumpărați toate locațiile, este necesară o singură autorizare.
Dacă cumpărați o afacere printr-o companie escrow, ar trebui să vă asigurați că compania solicită certificatul de autorizare în numele dvs. Este important să ne amintim că, dacă impozitul este datorat de proprietarul actual și garanția se închide fără un certificat de compensare a impozitelor, puteți fi responsabil pentru impozite neplătite (pentru suma până la prețul de achiziție pentru afacere, care include orice presupunere a îndatorare).
Ce informații trebuie să includ în cererea mea scrisă de autorizare fiscală?
- Numele, adresa și telefonul numărul cumpărătorului.
- Numele, adresa și numărul de telefon al vânzătorului.
- Adresa companiei.
- O copie a facturii de vânzare sau acord de cumpărare cu valoarea prețului de cumpărare.
- Numele companiei de garanție și numărul de garanție, dacă este cazul.
- Data achiziționării companiei
Sunt obligat să aloc bani pentru a acoperi impozitele neplătite datorate de proprietarul anterior?
Da. În cazul în care CDTFA nu eliberează certificatul de compensare fiscală descris în # 1, vi se cere să rețineți suficient din prețul de cumpărare al companiei pentru a acoperi orice sumă datorată CDTFA până când fostul proprietar produce:
- O chitanță de la CDTFA care arată toată răspunderea a fost plătită sau
- Un certificat de la CDTFA care arată că nu se datorează nicio sumă
Dacă CDTFA a plătit dacă v-ați furnizat un certificat de compensare fiscală pentru afacere, nu mai aveți obligația legală să alocați fonduri pentru acoperirea impozitelor pe vânzări neplătite și utilizarea taxelor.
Trebuie să aplic pentru un nou vânzător „Permis dacă cumpăr o altă companie?
Da. Este necesar un nou permis pentru a vă arăta ca proprietar corect. Va trebui să furnizați aceleași informații solicitate pentru toate permisele vânzătorului solicitanților. Consultați Obținerea permisului unui vânzător.
Trebuie să spun CDTFA că închid sau îmi vând afacerea?
Da. Trebuie să ne lăsați cunoașteți în scris intenția dvs. de a închide sau vinde afacerea dvs. Puteți îndeplini această cerință furnizând informațiile solicitate în Formularul CDTFA-65, Notificare de închidere și returnând la birou formularul completat, permisul dvs. și alte documente necesare care gestionează contul dvs. CDTFA vă va închide contul și va anula permisul vânzătorului dvs.
Dacă ați făcut un depozit de garanție în numerar sau cu dobândă la CDTFA când ați obținut permisul vânzătorului dvs., întregul depozit sau orice porțiune neutilizată vă va fi returnată în funcție de rămâne de plătit impozite.
Dacă nu informați CDTFA atunci când vindeți afacerea sau stocul de bunuri, este posibil să fiți răspunzător pentru impozite, dobânzi și penalități suportate de cumpărător sau succesor.
Memento: este o contravenție să folosești permisul vânzătorului dacă ești nu se mai angajează activ în afaceri. Pentru mai multe informații, consultați Publicația 74, Închiderea permisului vânzătorului dvs.
Dacă mă retrag dintr-un parteneriat, trebuie să anunț CDTFA?
Da. Ar trebui să anunțați CDTFA ori de câte ori un partener este adăugat sau renunțat. Notificarea în timp util către CDTFA ar putea ajuta la limitarea răspunderii personale a partenerilor pentru impozite, penalități și cheltuieli cu dobânzile suportate după schimbarea parteneriatului. știm despre schimbarea în scris. Publicarea acestor informații într-un ziar sau notificarea unei alte agenții de stat nu este o notificare suficientă către CDTFA.
Dacă mă retrag dintr-o afacere, lăsându-l pe soțul meu ca unic proprietar, ar trebui să anunț CDTFA?
Dacă numele dvs. este pe permisul vânzătorului împreună cu soțul dvs. și vă retrageți din proprietatea companiei, ar trebui să ne anunțați în scris modificarea . O decizie de separare legală sau divorț care acordă afacerea unui soț, fără o notificare scrisă către CDTFA, nu este o notificare suficientă.
Următoarele informații se aplică corporațiilor și societăților cu răspundere limitată:
Mi se va cere personal să plătesc impozite datorate de o corporație sau de o societate cu răspundere limitată?
Da. Dacă o corporație sau o societate cu răspundere limitată este dizolvată, reziliată sau abandonată, puteți fi răspunzător pentru orice impozite, dobânzi și penalități neplătite dacă:
- Ați controlat sau supervizat depunerea declarațiilor sau plata impozite sau au fost responsabili pentru depunerea declarațiilor sau plata impozitului; sau
- Ați fost obligat să acționați pentru corporație sau societate cu răspundere limitată în conformitate cu legea privind impozitul pe vânzări și utilizare și
- Nu ați plătit în mod intenționat niciun impozit datorat de către corporație sau societate cu răspundere limitată sau a făcut ca impozitul să nu fie plătit.
Sunt răspunzător pentru întreaga sumă a impozitului neplătit datorat de corporație sau societate cu răspundere limitată?
Nu neapărat. Sunteți răspunzător doar pentru impozite, dobânzi și penalități datorate pentru perioada de timp pentru care ați fost responsabil pentru depunerea declarațiilor sau pentru respectarea Legii privind impozitul pe vânzări și utilizare.