Uneori circumstanțele te pot obliga să scoți bani din IRA-ul tău tradițional mai devreme decât ai planificat. Acest tip de retragere va fi impozitat și poate fi, de asemenea, supus unei penalități de retragere anticipată. Dar există unele excepții de retragere anticipată de la aceste reguli. Diverse situații vă pot califica pentru o excepție de la taxa de penalizare IRA la retragerile luate înainte de a împlini vârsta de 59½.
Retrageri din Legea CARES
Legea privind asistența, salvarea și securitatea economică a Coronavirus (Legea CARES) a introdus o opțiune de retragere fără penalități pentru cei afectați de coronavirus. Persoanele afectate pot retrage până la 100.000 USD fără o penalitate de retragere anticipată până la 20 decembrie 2020. Trebuie să îndepliniți una dintre următoarele calificări pentru a efectua o retragere:
- Dvs., soțul sau o persoană în întreținere este diagnosticată cu COVID-19.
- Vă confruntați consecințele financiare ale COVID-19, inclusiv faptul că nu funcționează din cauza carantinei, a fost trimis în concediu, a fost disponibilizat sau ați redus orele.
- „Vă confruntați cu consecințe financiare, deoarece nu aveți îngrijirea copiilor datorită COVID-19.
- Dețineți o companie și a trebuit să închideți sau să reduceți programul datorită COVID-19.
Deși nu trebuie să plătiți o penalitate de retragere anticipată pentru aceste retrageri, veți datora impozitul pe venit, la fel ca și în cazul altor retrageri. Dar aveți la dispoziție trei ani pentru a plăti aceste impozite și trei ani pentru a rambursa banii către IRA conform condițiilor din CARES Act, dacă doriți.
Cheltuit banii pentru cheltuieli medicale
S-ar putea să vă calificați pentru o scutire de la taxa de penalizare IRA dacă utilizați retragerea anticipată IRA pentru a plăti cheltuieli medicale care reprezintă mai mult de 7,5% din venitul brut ajustat.
Ați cheltuit banii pentru asigurări de sănătate
S-ar putea să fiți scutiți de o penalizare de retragere anticipată dacă sunteți șomer, ați folosit retragerea anticipată IRA pentru plătiți-vă primele de asigurare medicală și îndepliniți trei cerințe suplimentare:
- Ați primit o compensație de șomaj plătită în conformitate cu legea federală sau de stat timp de 12 săptămâni consecutive, deoarece ați pierdut locul de muncă.
- Ați luat retragerea IRA fie în anul în care ați primit despăgubiri pentru șomaj, fie în anul următor.
- Nu puteți să vă retrageți IRA mai mult de 60 de zile după după ce noul dvs. loc de muncă a început dacă ați fost re-angajat.
Sunteți „dezactivat
Obțineți un medic” Verificarea pentru a beneficia de o excepție de la taxa de penalizare dacă sunteți dezactivat. IRS indică faptul că sunteți considerat a fi dezactivat dacă nu puteți efectua nicio activitate lucrativă substanțială din cauza unei afecțiuni psihice sau fizice, dar un medic trebuie să stabilească faptul că starea dumneavoastră este probabil lungă și continuă sau chiar poate duce la deces.
Dacă ați moștenit un IRA
Puteți moșteni un IRA în câteva moduri, iar penalizarea fiscală depinde de modul în care a avut loc tranzacția .
Nu trebuie să plătiți penalizarea pentru sumele retrase dacă moșteniți de la un non-soț, chiar dacă proprietarul IRA avea sub 59½ ani. Cu toate acestea, va trebui să includeți orice retrageri IRA în venitul dvs. brut ajustat (AGI).
Orice retragere anticipată IRA pe care o veți face va fi supusă taxei de penalizare de 10% dacă moștenești de la un soț și alegi să îl tratezi ca pe propriul IRA.
Ați fi eligibil să primiți retrageri anticipate IRA fără a plăti impozitul penalizator de 10% dacă moșteniți un IRA de la un soț, dar alegeți să denumiți IRA drept „IRA moștenit”.
72 (t) Plăți
Secțiunea Codul veniturilor interne 72 (t), regula de plată periodică substanțial egală (SEPP), permite titularilor de cont să retragă bani din conturile de pensionare la orice vârstă fără penalizare. Puteți retrage o sumă stabilită de 72 (t) plăți în fiecare an în funcție de speranța de viață. Trebuie să respectați anumite reguli și să utilizați una dintre cele trei metode aprobate pentru a calcula o sumă de retragere continuă.
Trebuie să respectați programul de retragere pentru cel puțin cinci ani sau până când ajungeți ag e 59½, oricare dintre evenimentele care au loc ulterior sau toate sumele retrase pot fi supuse impozitului penal.
Cheltuieli calificate pentru învățământul superior
Retrageri anticipate ale IRA obișnuiați să plătiți cheltuielile de învățământ superior calificate în numele dvs., al soțului / soției dvs. sau al copiilor sau nepoților dvs. sau al soțului / soției dvs. sunt scutiți de penalitatea de impozitare de 10%. Fondurile pot fi utilizate pentru cazare și pensiune dacă studentul are cel puțin jumătate de timp, școlarizare, taxe, cărți, rechizite, echipamente și servicii pentru nevoi speciale.
Prima achiziție de locuințe
Până la 10.000 USD dintr-o retragere anticipată IRA care obișnuia să cumpere, să construiască sau să reconstruiască o primă casă pentru un părinte, bunic, dumneavoastră, un soț sau copilul sau nepotul soției dvs. puteți fi scutiți de penalizarea de 10%. Cu toate acestea, trebuie să îndepliniți definiția IRS a unui cumpărător pentru prima dată.
Un cumpărător pentru prima dată este cineva care nu a avut o participație de proprietate într-o casă în ultimii doi ani înainte de a cumpăra o casă nouă.
Dvs. și soțul / soția dvs. puteți retrage fiecare câte 10.000 USD din IRA-urile respective fără a plăti penalizarea de 10% dacă vă calificați amândoi ca cumpărători de case pentru prima dată. Distribuția trebuie utilizată pentru a plăti costuri de achiziție calificate, care includ costuri rezonabile de închidere, înainte de închiderea celei de-a 120-a zi de la data primirii banilor.
Distribuții rezerviste calificate
O distribuție rezervistă calificată nu este supusă taxei de penalizare pentru retragerile anticipate IRA. Potrivit IRS, o distribuție rezervistă calificată trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:
- Ai fost ordonat sau chemat în serviciu activ după 11 septembrie 2001.
- Ați fost ordonat sau chemat la serviciul activ pentru o perioadă mai mare de 179 de zile sau pentru o perioadă nedeterminată deoarece sunteți membru al unei componente de rezervă.
- Distribuția este preluată de la un IRA sau din sume atribuibile amânărilor elective în temeiul unui plan secțiunea 401 (k) sau 403 (b) sau al unui acord similar.
- Distribuția a fost făcută nu mai devreme de data comenzii sau apelul la serviciul activ și nu mai târziu de închiderea perioadei de serviciu activ.
Nu există excepții de la plata impozitului pe venit obișnuit la sumele retrase în conformitate cu oricare dintre aceste scutiri, totuși .