Impozitele regresive, proporționale și progresive: o prezentare generală
Sistemele fiscale din SUA se împart în trei categorii principale: regresiv, proporțional , și progresivă. Două dintre aceste sisteme au un impact diferit asupra persoanelor cu venituri mari și mici. Impozitele regresive au un impact mai mare asupra persoanelor cu venituri mai mici decât cele bogate.
Impozitul proporțional, denumit și impozit forfetar, afectează nivelurile mici, medii și mari câștigătorii de venituri relativ în mod egal. Toți plătesc aceeași rată de impozitare, indiferent de venit. Un impozit progresiv are un impact financiar mai mare asupra persoanelor cu venituri mai mari decât asupra persoanelor cu venituri reduse.
Cheie de luat masa
- Un sistem fiscal regresiv percepe același procent pentru produsele sau bunurile achiziționate, indiferent de venitul cumpărătorului și se consideră a fi disproporționat de dificil pentru persoanele cu venituri mici.
- O taxă proporțională se aplică la fel rata de impozitare pentru toate persoanele, indiferent de venit.
- Un impozit progresiv impune un procent mai mare de impozitare la niveluri mai ridicate de venit, operând pe baza teoriei conform căreia persoanele cu venituri mari își pot permite să plătească mai mult.
Impozite regresive
Persoanele cu venituri mici plătesc o sumă mai mare de impozite în comparație cu persoanele cu venituri mari în cadrul unui sistem de impozite regresive. „deoarece guvernul evaluează impozitul ca procent din valoarea activului pe care un contribuabil îl cumpără sau îl deține. Acest tip de impozit nu are nicio corelație cu câștigurile individuale sau cu nivelul venitului.
Impozitele regresive includ impozite pe proprietate, impozite pe vânzări pe bunuri și accize pe consumabile. , cum ar fi benzina sau biletul de avion. Accizele sunt fixe și sunt „incluse în prețul produsului sau al serviciului.
Se impun taxe pentru păcate, un subset de accize. asupra mărfurilor sau activităților care sunt percepute a fi nesănătoase sau care au un efect negativ asupra societății, cum ar fi țigările, jocurile de noroc și alcoolul. Acestea „sunt percepute într-un efort de a descuraja indivizii de la achiziționarea acestor produse. Criticii de impozitare susțin că acestea îi afectează disproporționat pe cei care sunt mai puțin bine.
Mulți consideră, de asemenea, că securitatea socială să fie un impozit regresiv. Obligațiile fiscale de securitate socială sunt limitate la un anumit nivel de venit numit bază salarială – 142 800 $ în 2021. Câștigurile unei persoane peste această bază nu sunt supuse taxei de securitate socială de 6,2%.
Maximul anual pe care îl puteți plăti în impozitul de securitate socială este plafonat la 8.853,60 USD în 2021, indiferent dacă câștigați 142.801 USD sau 1 milion de dolari. Angajatorii plătesc 6,2% suplimentar în numele lucrătorilor lor, iar persoanele care desfășoară activități independente trebuie să plătească ambele jumătăți pentru câștigurile până la baza salariului.
Angajații cu venituri mai mari plătiți efectiv o parte mai mică din salariile lor globale în sistemul de securitate socială decât angajații cu venituri mai mici, deoarece „este o rată forfetară pentru toată lumea și datorită acestui plafon.
La fel cum securitatea socială poate fi considerată un impozit regresiv, este și un impozit proporțional, deoarece toată lumea plătește aceeași rată, cel puțin până la baza salarială.
Impozite proporționale
Un sistem de impozitare proporțional sau unic evaluează aceeași rată de impozitare pentru toată lumea, indiferent de venit sau avere. Acest sistem este menit să creeze egalitate între cotele de impozitare marginale și cotele medii de impozitare plătite. Nouă state utilizează acest sistem de impozitare pe venit începând cu 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Carolina de Nord, Pennsylvania și Utah.
Alte exemple de impozite proporționale includ impozite pe cap de locuitor, impozite brute pe încasări și impozite profesionale.
usținătorii impozitelor proporționale cred că stimulează economia încurajând oamenii să lucreze mai mult, deoarece nu există o penalitate fiscală pentru a câștiga mai mult. Ei cred, de asemenea, că este probabil ca întreprinderile să cheltuiască și să investească mai mult în cadrul unui sistem de impozitare forfetară, punând mai mulți dolari în economie.
Impozite progresive
Impozitele evaluate în cadrul unui sistem progresiv se bazează pe valoarea impozabilă a venitului unei persoane fizice. Urmează un calendar accelerat, astfel încât persoanele cu venituri mari plătesc mai mult decât persoanele cu venituri mici. bogăția individuală crește. Rezultatul general este că persoanele cu venituri mai mari plătesc un procent mai mare de impozite și mai mulți bani în impozite decât persoanele cu venituri mai mici.
Acest tip de sistem este menit să afecteze persoanele cu venituri mai mari decât persoanele cu venituri mici sau medii pentru a reflecta prezumția că își pot permite să plătească mai mult.
Impozitul federal pe venit din SUA este un sistem de impozitare progresivă. Programul său de cote de impozitare marginale impune o rată mai ridicată a impozitului pe venit pentru persoanele cu venituri mai mari și o rată mai mică a impozitului pe venit pentru persoanele cu venituri mai mici. Rata procentuală crește la intervale pe măsură ce crește venitul impozabil.Fiecare dolar pe care îl câștigă individul îl plasează într-o paranteză sau categorie, rezultând o rată de impozitare mai mare odată ce suma în dolari atinge un nou prag.
O parte din ceea ce face venitul federal al SUA progresul fiscal este deducerea standard care permite persoanelor fizice să evite plata impozitelor pe prima parte din venitul pe care îl câștigă în fiecare an. Valoarea deducerii standard se modifică de la an la an pentru a ține pasul cu inflația. Contribuabilii pot alege să detalieze deducerile în loc dacă această opțiune are ca rezultat o deducere globală mai mare. Mulți americani cu venituri mici nu plătesc deloc impozite federale pe venit din cauza deducerilor fiscale.
Impozitele pe proprietate sunt un alt exemplu de impozite progresive, deoarece afectează în principal persoanele cu valoare netă mare (HNWI) și cresc odată cu dimensiunea proprietății. Doar proprietățile evaluate la 11,58 milioane dolari sau mai mult sunt responsabile pentru impozitele pe proprietăți federale pentru 2021, deși multe state au praguri mai mici.
La fel ca în orice politică guvernamentală, ratele de impozitare progresive au critici. Unii spun că impozitarea progresivă este o formă de inegalitate și echivalează cu o redistribuire a bogăției, întrucât cei cu venituri mai mari plătesc mai mult unei națiuni care susține mai mulți cu venituri mai mici. Cei care se opun impozitelor progresive indică adesea o rată unică a impozitului drept cea mai potrivită alternativă.
43,8%
Procentul cetățenilor americani care nu au plătit impozite pe venit în 2019 deoarece câștigurile lor nu au fost ” nu este suficient pentru a atinge cea mai mică rată de impozitare, conform Centrului pentru politica fiscală.
Exemple de impozite regresive, proporționale și progresive
Următoarele exemple de impozite regresive, proporționale și progresive arată modul în care funcționează în practică:
Impozite regresive
Dacă cumpărătorii plătesc 6 % impozitul pe vânzări pentru alimentele lor, indiferent dacă câștigă 30.000 USD sau 130.000 USD anual, cei cu venituri mai mici ajung să plătească o parte mai mare din venitul total decât cei care câștigă mai mult. Dacă cineva câștigă 20.000 USD pe an și plătește 1.000 USD în taxe de vânzare pentru bunurile de consum % din venitul lor anual se duce la impozitul pe vânzări. Dar dacă câștigă 100.000 USD pe an și plătesc aceiași 1.000 USD în impozite pe vânzări, acesta reprezintă doar 1% din venitul lor.
Proporțional Impozit
În cadrul unui sistem proporțional de impozit pe venit m, contribuabilii individuali plătesc un procent stabilit din venitul anual, indiferent de cât câștigă. Rata fixă nu crește sau scade odată cu creșterea sau scăderea venitului. O persoană care câștigă 25.000 USD anual ar plăti 1.250 USD la o rată de 5%, în timp ce cineva care câștigă 250.000 USD în fiecare an ar plăti 12.500 USD la aceeași rată.
Impozitul progresiv
În SUA, impozitele federale funcționează sub un sistem progresiv. În 2021, cotele federale de impozitare progresive sunt de 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% și 37%. Prima rată de impozitare de 10% se aplică veniturilor mai mici de 9.950 USD pentru persoanele singure și 19.900 USD pentru cuplurile căsătorite care depun declarații fiscale comune. Cea mai mare rată de impozitare de 37% se aplică venituri de peste 523.600 USD pentru contribuabilii singuri și 1.047.200 USD pentru solicitanții căsătoriți în comun.
Întrebări frecvente privind impozitul regresiv, impozitul proporțional și impozitul progresiv
Impozitele pe venit sunt impozite progresive?
Impozitele pe venit pot fi atât progresive, fie proporționale. Impozitele progresive impun cote de impozitare scăzute pentru cei cu venituri mici și cote mai mari pentru cei cu venituri mai mari în timp ce persoanelor fizice li se aplică aceeași rată de impozitare, indiferent de cât de mult câștigă.
Este proporțional impozitul federal pe venit?
Nu, impozitul federal pe venit în Statele Unite este progresiv.
Sunt impozite regresive echitabile?
Impozitele regresive pot părea corecte, deoarece sunt impuse tuturor indiferent de venituri, dar afectează mai mult persoanele cu venituri mici decât alții. Acest lucru se datorează faptului că își cheltuie o parte mai mare din venit pe impozite regresive decât persoanele care câștigă mai mult.
Ce impozite sunt considerate regresive?
Impozite regresive care sunt plătite indiferent de venit, cum ar fi impozitele pe vânzări, impozitele pe păcate și impozitele pe proprietate.
Cum calculați impozitul progresiv?
Sistemele fiscale progresive nu percepe contribuabililor o cotă forfetară. În schimb, obligația dvs. fiscală se bazează pe ratele de impozitare marginale stabilite de IRS. Să spunem că câștigați 50.000 USD, iată cum ați calcula factura dvs. fiscală pentru 2021. În cadrul unui sistem progresiv, sunteți taxat cu 10% pentru primii 9.950 USD. în timp ce suma de peste 40.520 USD este impozitată la 22% pentru o factură fiscală de 6.748,50 USD.
Concluzia
Plata impozitelor este inevitabilă. Dar cât din un impact pe care îl au depinde de sistemul de impozitare utilizat și de cât de mult faceți. contribuabilii.Dar impozitele progresive – sistemul federal de impozitare utilizat în Statele Unite – afectează de obicei persoanele cu venituri mari mai mult decât oricine altcineva.