Poate că „ați auzit că vecinul dvs. solicită un credit fiscal pentru cheltuielile pe care le cheltuie pentru programul de după școală al copilului ei, sau vărul dvs. ar putea primi toate un fel de scutiri de impozite deoarece adolescentul său mai mare este înscris la colegiul comunității locale. Îți trimiți copilul la o școală privată și este oarecum costisitor, așa că poți revendica cu siguranță propria ta reducere fiscală – nu?
Există un ajutor disponibil pentru elementele private și elementare private costurile liceului, dar este limitat, iar regulile sunt complicate. Iată ce trebuie să știți despre modul în care costurile școlii private vă pot afecta impozitele.
Există câteva încălcări de impozite pentru educația K-12
K- 12 cheltuieli cu educația școlară privată nu sunt deductibile la nivel federal, cel puțin nu atunci când sunt plătite direct de către părinți.
Cu toate acestea, cheltuielile educaționale sunt deductibile la nivelul federal pentru costurile postliceale și alte tipuri de cheltuieli. Aceasta ar include colegii comunitare, universități, școli comerciale sau profesionale și aproape orice alt program de învățământ postliceal acreditat.
În general, majoritatea costurilor de educație după liceu s-ar putea califica pentru un fel de scutire de impozite. Învățăturile și cheltuielile pentru liceu și liceu nu se numără de obicei. Există excepții, care sunt discutate mai jos.
Costurile școlii private pentru nevoi speciale
Puteți deduce școlarizarea privată K-12 pentru copiii cu nevoi speciale dacă o astfel de școlarizare este necesară din punct de vedere medical sau terapeutic. Există câteva detalii despre această deducere. În primul rând, un medic trebuie să certifice că este necesară educația specială. În al doilea rând, va trebui să vă detaliați impozitele pentru a solicita deducerea. Aceasta înseamnă renunțarea la deducerea standard (12.550 USD pentru persoanele fizice în 2021 și 25.100 USD pentru cuplurile căsătorite care depun împreună).
Costurile educației speciale sunt contabilizate în timpul impozitului ca deducere detaliată pentru cheltuieli medicale. Din păcate, puteți deduce doar partea din cheltuielile medicale care depășește 7,5% din venitul brut ajustat (AGI) în anul fiscal 2020.
Pragul AGI pentru deducerea cheltuielilor medicale a fost în schimbare de la Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) din 2017. Această legislație a redus temporar pragul AGI la 7,5%. este setat să revină la pragul anterior de 10% în 2019, dar legislația ulterioară a menținut pragul la 7,5% până în anul fiscal 2020. Este stabilit să crească din nou la 10% în anul fiscal 2021 – cu excepția oricărei alte legislații.
Costurile îngrijirii înainte de școală și după școală
Este posibil să puteți deduce costurile îngrijirii copilului înainte sau după școală. Această deducere se încadrează în umbrela creditului fiscal pentru îngrijirea copilului și a persoanelor dependente.
Indiferent dacă vă calificați sau nu pentru impozitul pentru îngrijirea copilului și a persoanelor dependente Creditul va depinde dacă trebuie să vă plasați copilul într-un program înainte de școală sau după școală, astfel încât să puteți lucra sau să căutați de lucru. Dacă sunteți căsătorit, soțul / soția dvs. trebuie să lucreze sau să caute de lucru.
Copilul dvs. trebuie să fie mai mic de 13 ani – Serviciul de venituri interne (IRS) consideră că copiii de 13 ani și mai mari nu necesită îngrijire supravegheată atunci când părintele nu este disponibil. Creditul se aplică atât programelor școlare private, cât și celor publice, dar trebuie să separați costul îngrijirii de orice școlarizare pe care o plătiți dacă vă trimiteți copilul la școala privată. Școala ar trebui să vă poată ajuta în acest sens dacă costurile pentru îngrijirea copilului dvs. sunt incluse în plățile dvs. de școlarizare.
Valoarea creditului variază în funcție de contribuabil și se calculează până la 3.000 USD în total cheltuieli de îngrijire a copilului legate de muncă pentru un copil sau 6.000 USD pentru doi sau mai mulți copii. Dacă cheltuiți 1.500 USD pentru programul de îngrijire după școală și 500 USD pentru tabăra de vară, astfel încât să puteți lucra sau să căutați de lucru, puteți solicita un procent din aceste costuri ca credit fiscal.
Suma procentului depinde de AGI-ul dvs. Se ridică la 35% pentru cei cu un AGI de 15.000 USD sau mai puțin. Cel mai puțin pe care îl veți putea deduce este de 20% – acest lucru se aplică oricui are un AGI de 43.000 USD sau mai mult.
529 Planuri de economii pot fi utilizate pentru educația K-12
529 planurile de economii au oferit în mod istoric ajutor pentru cheltuielile școlii postliceale private. Un plan 529, numit și „plan calificat de școlarizare”, funcționează similar cu un IRA, dar în scopuri educaționale. La un moment dat, aceste planuri ar putea fi folosite doar pentru plata pentru învățământul secundar, dar TCJA a modificat legislația fiscală pentru a permite părinților să folosească aceste planuri și pentru costurile educației K-12.
Există două tipuri de planuri: planuri de școlarizare preplătite și planuri de economii în educație. Fiecare stat sponsorizează cel puțin unul dintre ele. Acestea sunt „stabilite și desemnate pentru costurile de educație ale unui beneficiar”Contribuțiile la plan nu sunt deductibile la nivel federal, dar creșterea lor este scutită de impozite, atâta timp cât beneficiarul dvs. folosește banii în scopuri educaționale.
Părinți și oricine dorește să contribuie la un plan 529 poate face acest lucru fără nicio limită până la capacitatea maximă a planului.
O considerație fiscală care contribuitorii ar trebui să fie conștienți de impozitul pe cadouri. Scutirea federală de impozit pe cadouri este de 15.000 USD per beneficiar pe an în anul fiscal 2021 (această sumă a rămas neschimbată începând cu anul fiscal 2018). un singur an – fie printr-un plan 529 sau altfel – poate fi supus taxei federale pe cadou pentru suma după primii 15.000 $.
The Coverdell Education Contul de economii
Conturile de economii Coverdell Education au fost introduse prin Legea privind scutirea contribuabililor din 1997. Aceasta nu este exact o scutire de impozit pentru plata școlarizării, dar este o scutire de impozit el la fel. Se aplică nu numai costurilor educaționale postliceale, ci și cheltuielilor pentru liceu și școală elementară.
Puteți contribui până la 2.000 USD pe an la un Coverdell ESA. Contribuțiile dvs. nu sunt deductibile, dar banii dvs. cresc fără taxe în timp ce sunt în cont. Puteți retrage toate acestea – atât contribuții, cât și dobânzi acumulate – pentru școlarizare și alte cheltuieli calificate fără a plăti niciun impozit pe câștigurile de capital.
Venitul dvs. brut ajustat modificat (MAGI) trebuie să fie mai mic de 110.000 USD pentru a beneficia de contribuția anuală totală de 2.000 USD. Limita se dublează dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație comună. MAGI-urile majorității contribuabililor sunt identice cu veniturile brute ajustate, dar veți dori să consultați un specialist în impozite pentru a fi sigur.
Informațiile conținute în acest articol nu sunt sfaturi fiscale sau juridice și nu înlocuiesc aceste sfaturi. Legile statului și federalele se schimbă frecvent, iar informațiile din acest articol pot să nu reflecte legile propriului stat sau cele mai recente modificări ale legii. Pentru sfaturi fiscale sau juridice actuale, vă rugăm să consultați un contabil sau un avocat.