Mulți baby boomers și pensionari preferă să investească în obligațiuni de economii, deoarece sunt „investiții sigure, practice, dar obligațiunile nu câștigă dobândă pentru totdeauna. În cele din urmă se maturizează, iar Serviciul de venituri interne (IRS) cere să plătiți impozitul pe venit pentru dobânzile pe care le-au câștigat atunci când se întâmplă acest lucru.
IRS oferă diverse opțiuni pentru valorificarea obligațiunile dvs. și plătiți impozite pe dobândă când va veni momentul respectiv, iar una dintre ele vă poate ajuta să nu plătiți deloc impozite pe dobândă.
Elementele de bază ale obligațiunilor de economisire
Obligațiunile din seria EE sunt cel mai obișnuit tip de obligațiuni emise de Trezoreria SUA. Acestea câștigă dobânzi timp de 30 de ani dacă le păstrezi atât de mult, dar trebuie să le deții cel puțin un an sau vei pierde investiție. Obligațiunile EE au o rată a dobânzii fixă de doar 0,10%, dar plătesc o rată variabilă de 1,08% începând cu 2020 dacă le-ați cumpărat între mai 1997 și aprilie 2005.
Legea federală permite contribuabililor să cumpere până la 10.000 USD pe tip de obligațiune în fiecare an. Aceasta crește la 20.000 USD dacă sunteți căsătorit și soțul dvs. dorește să cumpere și dvs. Puteți achiziționa 5.000 USD suplimentar dacă utilizați rambursarea impozitului pentru a cumpăra obligațiuni de hârtie seria I.
Când dobânzile la obligațiunile de economisire sunt impozabile
Obligațiunile dvs. vor câștiga o anumită sumă de dobândă în fiecare an chiar și la aceste rate, iar IRS își dorește partea sa din acești bani. Dar aveți de ales când să-i plătiți cu obligațiuni EE și I.
Puteți amâna dobândă până când răscumpărați obligațiunea sau se maturizează, oricare se întâmplă mai întâi, sau puteți plăti impozite pe dobândă anual. Din păcate, nu vă puteți răzgândi la o dată ulterioară – aceasta este o alegere unică – și dacă decideți pentru a amâna dobânda, trebuie plătiți impozitele asociate. Acest lucru ar putea valora până la 30 de ani simultan în anul pe care îl răscumpărați.
Mai există o captură. Trebuie să tratați toate obligațiunile EE pe care le dețineți în același mod. Nu puteți amâna dobânda pentru una și plăti anual pentru celelalte.
Dobânzile obligațiunilor sunt impozabile numai la la nivel federal. Puteți evita impozitele de stat și locale asupra dobânzilor pe care le câștigă obligațiunile dvs., ceea ce le-ar putea face o alegere atractivă pentru investițiile contribuabililor care locuiesc în state cu rate ridicate ale impozitului pe venit.
Excluderea impozitului pe educație
Puteți evita plata impozitelor pe dobânzile obținute de obligațiunile de economisire din seria EE și din seria I atunci când le răscumpărați dacă folosiți banii pentru costuri calificate ale învățământului superior pentru dvs., soțul dvs., sau oricare dintre persoanele aflate în întreținerea dvs. Dar această opțiune vine cu o serie de reguli de calificare:
- Obligațiunile din seria EE și I trebuie să fi fost emise după 1989.
- Proprietarul obligațiunile trebuie să fi avut cel puțin 24 de ani în prima zi a lunii din anul în care au fost emise. Dacă îi dețineți și îndepliniți această cerință de vârstă, îi puteți răscumpăra fără taxe pentru a plăti costurile de educație ale unui copil, chiar dacă acel copil nu este încă 24.
- Trebuie să plătiți costurile de educație în același anul în care răscumpărați obligațiunile și sunt acoperite doar anumite costuri: taxe de școlarizare, taxe, unele cărți și echipamente, cum ar fi un computer care ar putea fi necesar pentru un anumit curs. Tarifele de cameră și pensiune și recreere sau sport nu se califică.
- Trebuie să utilizați toate veniturile din obligațiunile dvs. răscumpărate, atât principalele, cât și dobânzile, pentru a plăti costurile educației. Porțiunea din dobândă care altfel ar fi scutită de impozite este proporțională dacă încasările se ridică la mai mult decât datoriți instituției de învățare.
- Școala trebuie să fie una cu un program de ajutor pentru studenți la Departamentul Educației din SUA. .
- Dacă sunteți căsătorit, trebuie să depuneți o declarație fiscală comună cu soțul dvs.
De asemenea, puteți direcționa toate fondurile din obligațiunile dvs. răscumpărate către un cont de economii Coverdell Education, dacă nimeni din familia dvs. nu este încă pregătit să plece la facultate încă.
Cerințe de venit pentru excluderea impozitului pe educație
Nu toți contribuabilii pot utiliza excluderea impozitului pe educație. O regulă finală implică venitul dvs. brut ajustat modificat (MAGI) pentru anul în care folosiți obligațiunile pentru a plăti costurile educației.
Doar o parte din dobânzile dvs. de obligațiuni sunt excluse de la impozitare atunci când MAGI atinge un anumit prag. Nu puteți solicita excluderea deloc dacă MAGI tău este atinge un al doilea prag, iar orice dobândă câștigată de obligațiuni se calculează pentru MAGI.
Începând din 2020, un singur contribuabil poate câștiga până la 82.350 USD și poate solicita totuși excluderea totală. Limita crește la 123.550 USD dacă sunteți căsătorit. Excluderea începe apoi să fie eliminată treptat și este eliminată în totalitate pentru contribuabilii singuri cu MAGI de 97.350 USD sau 153.550 USD pentru contribuabilii căsătoriți care depun împreună.
Reinvestirea pentru evitarea impozitelor
A fost posibil să se continue amânarea dobânzii la obligațiuni chiar dacă obligațiunile dvs. din seria EE s-au maturizat până în 2004. Ați putea reinvesti în mod eficient banii, răscumpărând obligațiunile, apoi folosind veniturile pentru achiziționarea de obligațiuni de serie HH. Ați putea continua să amânați dobânda asupra principalului. Trezoreria SUA nu mai emite obligațiuni de serie HH, totuși, deci această opțiune nu mai este disponibilă.
Evitați impozitul pe obligațiunile de economisire moștenite
Dvs. ar putea avea o opțiune diferită dacă moșteniți obligațiunile. Executantul moșiei defunctului poate răscumpăra obligațiunile, poate plăti impozitele pe dobânzile din moșie, apoi le poate retransmite. Acest lucru vă permite să evitați plata impozitului pe dobânzile câștigate în timpul vieții decedatului.
NOTĂ: Soldul nu oferă consultanță fiscală, investițională sau financiară. Informațiile sunt prezentate fără a lua în considerare obiectivele investiționale, toleranța la risc sau circumstanțele financiare ale unui anumit investitor și este posibil să nu să fie adecvat pentru toți investitorii. Performanțele anterioare nu indică rezultatele viitoare. Investiția implică un risc, inclusiv posibila pierdere a principalului.