Ce este o contribuție neelectivă?
Contribuțiile neelective sunt fondurile pe care angajatorii aleg să le direcționeze către planurile de pensionare sponsorizate de angajatori, indiferent dacă angajații își fac propriile contribuții. Aceste contribuții provin direct de la angajator și nu sunt deduse din salariile angajaților.
Această distincție separă o contribuție neelectivă de o contribuție echivalentă, pe care un angajator o face în funcție de câți bani sunt deduși din salariul unui angajat și direcționați către pensionarea sponsorizată de angajator plan.
Chei de luat masa
- Contribuțiile neelective sunt contribuțiile angajatorilor la planul de pensionare al unui angajat, indiferent de contribuția angajatului.
- Contribuțiile neelective beneficiază angajații, deoarece pot economisi mai mult pentru pensionare decât ar putea face singuri.
- Contribuțiile neelective sunt emise la discreția angajatorului. și se pot modifica oricând.
- Contribuțiile de acest tip pot obține protecția IRS „port sigur” a angajatorului.
Înțelegerea contribuțiilor neelective
Contribuțiile neelective pot varia. De exemplu, o companie poate alege să contribuie cu 3% din salariul fiecărui angajat către sponsorizarea angajatorului plan de pensionare. Dacă un angajat câștigă 50.000 USD pe an, angajatorul ar contribui 1.500 USD pe an.
Angajatorii sunt liberi să modifice ratele de contribuție pe care le consideră adecvate pentru organizațiile lor. Cu toate acestea, contribuțiile neelective nu pot depăși limitele anuale de contribuție stabilite de Serviciul de venituri interne (IRS). Suma anuală totală care poate fi contribuită la un plan cu contribuție definită, cum ar fi 401 (k) în 2020 este de 57.000 USD, în timp ce în 2021, limita este de 58.000 USD.
Avantajele contribuțiilor neelective
Există avantaje pentru un angajator prin efectuarea de contribuții neelective. Contribuțiile neelective sunt deductibile din impozite și pot încuraja mai mulți angajați să participe la planul de pensionare al companiei. Decizia de a oferi contribuții neelective complet dobândite poate oferi și planuri de pensionare cu protecție Safe Harbor, care scutește planurile de nediscriminare impusă de guvern. testare.
IRS administrează aceste teste pentru a se asigura că planurile sunt concepute să beneficieze toți angajații în loc să îi favorizeze pe cei cu o compensare ridicată. Contribuția neelectivă poate ajuta angajatorii să îndeplinească acest obiectiv, de asemenea rămânând în conformitate cu normele guvernamentale.
Pentru a beneficia de un port sigur de către IRS, contribuțiile neelective ale angajatorilor trebuie să fie de cel puțin 3%. Înainte de sfârșitul anului planului, o companie poate decide să aleagă dispoziții Safe Harbor, cum ar fi contribuțiile neelective pentru anul următor. De asemenea, aceștia pot decide să aleagă prevederile Safe Harbor pentru anul, în general cu 30 de zile înainte de sfârșitul anului planului.
Dezavantaje ale contribuțiilor neelective
Oferirea nonelectivă contribuțiile ar putea veni cu costuri administrative suplimentare și s-ar putea să nu fie fezabile pentru toți angajatorii. A face contribuții neelective înseamnă, de asemenea, să aruncați bani în fonduri implicite pentru angajații care nu se înscriu manual într-un plan și selectează un fond sau fac contribuții. În calitate de sponsori ai planului fiduciar, angajatorii ar trebui să ia diligența în selectarea acestor fonduri.
Pentru a simplifica acest lucru, Legea privind protecția pensiilor din 2006 a subliniat alternativele sale calificate de investiții implicite (QDIA) și modul în care angajatorii pot înscrie lucrători în aceste fonduri, obținând în același timp protecție Safe Harbor. fonduri pentru date-țintă (TDF) sau fonduri pentru ciclul de viață, fonduri echilibrate și conturi gestionate profesional.
Cu toate acestea, un TDF nu ar trebui privit ca o opțiune definitivă care ar satisface nevoile din toți angajații. Angajatorii trebuie să analizeze cu atenție forța de muncă pentru a determina fondurile corespunzătoare din meniul planului și QDIA-urile pentru a rămâne conforme cu reglementările guvernamentale și pentru a ajuta angajații să-și asigure o pensie confortabilă.