Un raport de îmbătrânire a conturilor de primit este o înregistrare care arată soldurile facturii neplătite împreună cu durata pentru care Am fost remarcabil. Acest raport ajută companiile să identifice facturile deschise și le permite să țină pasul cu clienții care plătesc lent.
Ce acoperă acest articol:
-
- Care este metoda de îmbătrânire a creanțelor?
- Ce este programul de îmbătrânire?
- Cum se utilizează programele de îmbătrânire?
- De ce este important raportul de îmbătrânire a conturilor de primit?
Care este metoda de îmbătrânire a creanțelor?
În contabilitate, îmbătrânirea conturilor de primit se referă la metoda de sortare a creanțelor în funcție de data scadentă pentru estimare cheltuielile cu datoriile neperformante către afacere.
Creanțele apar atunci când afacerea oferă clienților bunuri și servicii pe un credit. De exemplu, puteți permite clienților să plătească bunuri la 30 de zile după livrare. Acestea reprezintă un activ pentru afacere.
Pentru a identifica vârsta medie a creanțelor și pentru a identifica pierderile potențiale de la clienți, companiile pregătesc în mod regulat raportul privind îmbătrânirea creanțelor. Acest lucru le permite să colecteze aceste facturi cât mai curând posibil pentru a muta banii în contul bancar.
Raportul de îmbătrânire a creanțelor va afișa soldul restant al fiecărui client. Apoi este sortat în coloane, cum ar fi: curent, 1-30 zile scadent, 31-60 zile scadent, 61-90 zile scadent, 91-120 zile scadent și 120+ zile scadent.
Ce este programul de îmbătrânire?
Programul de îmbătrânire este un tabel care arată relația dintre facturile neplătite și facturile unei companii cu datele de scadență respective. Se numește program de îmbătrânire, deoarece creanțele sunt defalcate pe categorii de vârstă. Acesta indică soldul total al creanțelor care au fost restante pentru perioade de timp specificate.
Programul de îmbătrânire listează conturile de primit de mai puțin de 30 de zile, vechi de mai puțin de 45 de zile sau mai mult / mai puțin de 90 de zile vechi. Aceasta este utilizată pentru a determina care dintre clienții săi plătesc la timp și poate fi utilizată și pentru estimarea fluxului de numerar.
Iată un exemplu de raport de îmbătrânire a conturilor:
Sursă: https://www.freshbooks.com/support/what-is-an-accounts-aging-report
În acest raport, veți găsi o listă a fiecărui contact cu suma totală datorată în partea de jos, organizată în funcție de numărul de zile în care suma a fost datorată. Majoritatea pachetelor software de contabilitate vă ajută să pregătiți automat acest program de îmbătrânire și vă permit, de asemenea, să exportați lista în Excel sau PDF.
Cum sunt utilizate programele de îmbătrânire?
REGLAREA POLITICILOR DE CREDIT
Programul de îmbătrânire este utilizat pentru a identifica clienții care întârzie să își achite facturile. Dacă cea mai mare parte a sumei restante este atribuibilă unui singur client, compania poate lua măsurile necesare pentru a se asigura că contul clientului este colectat cu promptitudine.
Dacă există mai mulți clienți cu sume restante care se extind peste 60 de zile , poate semnala necesitatea de a strânge politica de credit față de clienții existenți și noii clienți.
IDENTIFICAREA PROBLEMELOR DE FLUX DE CASANĂ
Programul de îmbătrânire identifică, de asemenea, orice schimbări recente și probleme la fața locului în conturile de creanță . Acest lucru vă poate oferi răspunsurile necesare pentru a vă proteja afacerea de problemele legate de fluxurile de numerar.
CALCULAREA ALOCAȚIEI PENTRU DATORII DUBITOARE
Metoda de îmbătrânire a creanțelor este utilizată pentru a estima valoarea datoriilor neîncasabile care include suma aproximativă a creanțelor care nu pot fi încasate.
Aceasta este utilizată ca sold final al provizioanelor pentru conturile îndoielnice.
În timp ce procentul este diferit pentru fiecare grup și este pe baza experienței anterioare și a condițiilor economice actuale, regula generală este că, cu cât un cont de creanță rămâne restant, cu atât sunt mai mici șansele de încasare a acestuia.
La sfârșitul fiecărei perioade contabile, ajustarea înregistrarea trebuie făcută în jurnalul general pentru a înregistra cheltuielile cu datoriile neperformante. Calculați suma totală estimată de neîncasat și apoi efectuați înregistrarea de ajustare prin debitarea contului de cheltuieli cu datorii neperformante și alocația de creditare pentru conturile îndoielnice.
De ce este important raportul de îmbătrânire a conturilor de primit?
Iată câteva avantaje pe care le oferă rapoartele privind îmbătrânirea creanțelor:
- Contactați clienții la intervale regulate, astfel încât să știe că sunteți pe partea de sus a procesului de facturare și încasare
- Evaluați condițiile de plată cu furnizorii și efectuați modificările necesare
- cu clienții care se luptă în mod regulat să-și plătească facturile la timp, ceea ce la rândul lor poate duce la probleme de flux de numerar pentru companie
- Opriți furnizarea de bunuri sau servicii înainte ca plata cu întârziere să devină o emiteți și trebuie să anulați datoriile neperformante
- Dacă decideți să luați în calcul facturile restante ca instrument de finanțare, unul dintre documentele pe care compania dvs. de factoring le va solicita este un cont raport de imbatranire de primit. Este folosit pentru a determina rata de factoring.
Fără un raport de îmbătrânire a creanțelor, poate fi dificil să mențineți un flux de numerar sănătos și să identificați riscurile de credit potențial negative pentru afacerea dvs. În timp ce generați raportul de îmbătrânire a creanțelor, asigurați-vă că includeți informațiile despre client, starea colectării, suma totală restantă și istoricul financiar al fiecărui client.
Sarcina este mai ușoară atunci când utilizați un software de contabilitate care vă permite pentru a personaliza setările clientului, cum ar fi trimiterea de mementouri de plată automate pentru anumiți clienți, specificarea intervalelor de trimitere a mementourilor și posibilitatea de a include un mesaj personalizat.