Regula 72 (t) se referă la codul IRS 72 (t), secțiunea a doua, care permite proprietarilor IRA să-și acceseze economiile de pensionare înainte de ajung la vârsta de 59,5 ani fără a suporta penalizarea tipică de 10% pentru distribuțiile timpurii. Soldurile retrase vor fi în continuare impozitate ca venituri obișnuite.

Aveți întrebări despre distribuții? Conectați-vă la portalul dvs. de clienți la portal.ndtco.com pentru a trimite o anchetă sigură direct personalului nostru.

Scutirea de 72 (t) necesită ca proprietarii IRA să ia cel puțin cinci „plăți periodice substanțial egale”. Aceste plăți trebuie să aibă loc pe o perioadă de cinci ani sau până când proprietarul atinge vârsta de 59,5 ani (oricare dintre perioadele de timp este mai mare). Sumele distribuției vor depinde de speranța de viață a proprietarului contului, care poate fi calculată prin una dintre cele trei metode aprobate de IRS: metoda de amortizare; metoda de distribuție minimă (cunoscută și sub denumirea de metoda speranței de viață) sau metoda de rentabilitate.

Metoda de amortizare calculează sumele de plată anuale prin amortizarea soldului contului unui proprietar IRA pe cont unic sau comun speranța de viață. Suma de distribuție calculată este stabilită anual în această metodă.

Metoda de distribuție minimă poate fi calculată prin împărțirea soldului IRA la 31 decembrie, anul anterior, la un factor specific vârstei furnizat de al lor S. Cu această metodă, este posibil ca plățile anuale să varieze în fiecare an.

Calculul final aprobat de IRS este metoda de rentabilitate, care folosește un factor de anuitate definit de IRS pentru a determina plăți anuale echivalente. Această metodă oferă proprietarilor IRA o plată anuală fixă. Suma retrasă este de obicei undeva între cea mai mare și cea mai mică sumă anuală care poate fi retrasă de proprietarul contului.

Vă rugăm să consultați contabilul sau profesionistul fiscal pentru a stabili dacă vă calificați pentru o scutire anticipată de penalizare de distribuție prin intermediul 72 (t) regula. Pentru mai multe informații despre investiții autodirecționate sau opțiunile dvs. alternative de investiții, vă rugăm să nu ezitați să contactați New Direction Trust Company la numărul 877-742-1270.