Aici vom construi un program de amortizare pentru un împrumut și va fi unul dintre acele exerciții, cum ar fi în liceu, unde profesorul tău te-a obligat mână, totuși, tot timpul în care probabil te gândeai, „acest lucru ar fi mult mai ușor cu un calculator”. Lucrul bun este că, în viața reală, putem folosi Excel, un calculator online sau un tip de foaie de calcul online pentru a ne face viața mult mai ușoară. Acestea fiind spuse, voi arăta cum să o fac manual, deoarece pentru a construi un program, trebuie mai întâi să înțelegem cum să calculăm toate părțile.
Formula de plăți
Plata totală a fiecărei perioade este calculată prin formula de renta obișnuită.
Unde:
- PMT = plata totală în fiecare perioadă
- PV = valoarea actualizată a împrumut (suma împrumutului)
- i = rata dobânzii pe perioadă exprimată ca zecimal
- n = numărul de plăți împrumut
Valoarea actuală a unei formule de anuitate echivalează cu cât valorează un flux de plăți egale efectuate la intervale regulate în momentul curent. Prin rearanjarea formulei, putem calcula cât de mult trebuie să fie fiecare plată pentru a egala o valoare prezentă, unde valoarea actuală este valoarea a împrumutului. Plata calculată va fi plata totală în fiecare lună pe durata împrumutului. Plățile împrumutului constau din două părți: plăți către principal și plăți către dobânzi.
Calculul plății către dobânzi
Ca parte a plății totale a împrumutului în fiecare perioadă, debitorul trebuie să efectueze o plată spre interes. Împrumutătorul percepe dobânzi ca cost pentru împrumutat, bine, împrumutarea banilor. Acesta este un rezultat al principiului valorii timpului banilor, deoarece banii de azi valorează mai mult decât banii de mâine. Interesul este ușor de calculat. Pur și simplu luați rata dobânzii pe perioadă și o multiplicați cu valoarea creditului restant. Formula este prezentată mai jos:
Unde:
- P = principal rămas
- i = rata dobânzii pe perioadă exprimată ca zecimal
Calculul plății către principal
Nu există o modalitate directă bună de a calcula plata către principal în fiecare lună, dar putem reveni la valoare scăzând suma dobânzii plătite într-o perioadă din plata totală a fiecărei perioade. Deoarece dobânda și principalul sunt singurele două părți ale plății pe perioadă, suma dobânzii pe perioadă și principalul pe perioadă trebuie să fie egală cu plata pe perioadă.
Exemplu de program de amortizare
Să aruncăm o privire la un exemplu. Să presupunem că luați un împrumut de 3 ani, 100.000 USD, la 6,0% anual, cu plăți lunare. Când construiți o masă, cred că cea mai importantă parte este configurarea. Odată ce un tabel bun este configurat, completarea valorilor este relativ ușoară. Mai jos este un exemplu de tabel care ar putea fi folosit pentru programare:
| Împrumut | 100.000 $ |
| Perioade | 36 |
| Rată a dobânzii | 6,0% |
| Perioada | Principal | Dobândă | Sold | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | – | – | – | – |
| 2 | – | – | – | – |
| 3 | – | – | – | – |
| … | ||||
| 34 | – | – | – | – |
| 35 | – | – | – | – |
| 36 | – | – | – | – |
| Perioadă | Principal | Dobândă | Plata | Sold |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2.542,19 USD | 500,00 USD | 3.042,19 USD | 97.457,81 USD |
| 2 | – | – | – | – |
| 3 | – | – | – | – |
| … | ||||
| 34 | – | – | – | – |
| 35 | – | – | – | – |
| 36 | – | – | – | – |
Ok, deci cum completăm restul? Un lucru este ușor de completat, care este coloana „Plată”, deoarece plata nu se va modifica. În fiecare rând, plata noastră va fi de 3.042,19 USD.
La fel ca în calculele noastre, următorul lucru de care avem nevoie pentru a lucra este dobândă. După cum am menționat mai sus, dobânda pentru fiecare perioadă se va schimba pe măsură ce soldul împrumutului se schimbă. În a doua perioadă, deoarece mai aveți doar 97.457,81 USD de plătit, partea de dobândă a celei de-a doua luni de plată va fi 97.457,81 USD (soldul anterior al împrumutului) ori rata dobânzii pentru perioada respectivă. Lucrarea este calculată exact la fel ca dobânda primei luni, dar principalul rămas este soldul anterior al împrumutului. Dobânda lunii a doua se calculează după cum urmează :
Și principalul nostru pentru a doua perioadă va fi calculat exact în același mod ca înainte, în cazul în care pur și simplu scădem dobânda perioadei respective din plată.
Soldul nostru este, de asemenea, calculat în același mod ca și în primul rând, în cazul în care scădem plata acelei perioade către principal.
| Perioadă | Principal | Dobândă | Plată | Sold |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2.542,19 USD | 500,00 USD | 3.042,19 USD | 97.457,81 USD |
| 2 | 2.554,90 USD | 487,29 USD | 3.042,19 USD | 94.902,91 USD |
| 3 | – | – | – | – |
| … | ||||
| 34 | – | – | – | – |
| 35 | – | – | – | – |
| 36 | – | – | – | – |
Restul tabelului poate fi completat folosind procesul iterativ descris mai sus. Aici, am condensat tabelul, astfel încât să vedeți doar primele trei luni și ultimele trei luni.