逆進税、比例税、累進税の違い

逆進税、比例税、累進税：概要

米国の税制は、主に3つのカテゴリに分類されます。 、およびプログレッシブ。これらのシステムのうちの2つは、高所得者と低所得者に異なる影響を与えます。逆進税は、富裕層よりも低所得者に大きな影響を及ぼします。

比例課税は、フラットタックスとも呼ばれ、低、中、高に影響を与えます。所得者は比較的平等です。収入に関係なく、全員が同じ税率を支払います。プログレッシブ税は、低所得者よりも高所得者に大きな経済的影響を及ぼします。

回帰税

回帰税制では、低所得者は高所得者に比べて高い税額を支払います。 「政府は、納税者が購入または所有する資産の価値のパーセンテージとして税金を評価するためです。このタイプの税金は、個人の収入や収入レベルとは関係がありません。

逆進税には、固定資産税、商品の消費税、消費税の消費税が含まれます。 、ガソリンや航空運賃など。消費税は固定されており、「製品またはサービスの価格に含まれています。

消費税のサブセットである罪税が課せられます。タバコ、ギャンブル、アルコールなど、不健康であると認識されている、または社会に悪影響を及ぼしていると思われる商品や活動。彼らは「個人がこれらの製品を購入するのを思いとどまらせるために徴収されます。悪行税の批評家は、これらが裕福でない人々に不釣り合いに影響を与えると主張しています。

多くの人が社会保障を社会保障税の義務は、賃金ベースと呼ばれる一定レベルの所得（2021年には142,800ドル）に上限があります。このベースを超える個人の所得には、6.2％の社会保障税は課されません。

社会保障税で支払うことができる年間最大額は、収入が$ 142,801であろうと$ 100万であろうと、2021年には$ 8,853.60に制限されています。雇用主は労働者に代わって追加の6.2％を支払い、自営業者は賃金ベースまでの所得に対して両方の半分を支払う必要があります。

高所得の従業員社会保障制度への全体的な給与の割合は、低所得の従業員よりも効果的に低くなります。これは、「すべての人にとって均一な税率であり、この上限があるためです。

比例課税

比例課税またはフラット課税システムは、所得や富に関係なく、すべての人に同じ税率を課します。このシステムは、限界税率と支払われる平均税率の間に平等を生み出すことを目的としています。 2020年現在、コロラド、イリノイ、インディアナ、ケンタッキー、マサチューセッツ、ミシガン、ノースカロライナ、ペンシルベニア、ユタの9つの州でこの所得税制度が採用されています。

比例課税の他の例には、一人当たりの税金、総収入税、職業税などがあります。

比例課税の支持者は、より多くの収入を得るための税制上のペナルティがないため、人々にもっと働くように促すことによって経済を刺激すると信じています。彼らはまた、企業はフラットタックスシステムの下でより多くの支出と投資を行い、経済により多くのドルを投入する可能性が高いと信じています。

累進課税

累進課税制度の下で査定される税金は、個人の所得の課税額に基づいています。それらは加速するスケジュールに従うため、高所得者は低所得者よりも多く支払います。税率は、納税義務とともに、個人の富が増加します。全体的な結果として、高所得者は低所得者よりも高い割合の税金とより多くの税金を支払うことになります。

この種のシステムは、影響を与えることを目的としています。低所得者や中所得者よりも高所得の人々は、より多く支払う余裕があるという推定を反映しています。

米国連邦所得税は累進課税制度です。限界税率のスケジュールは、高所得者には高い所得税率を課し、低所得者には低い所得税率を課します。課税所得が増加するにつれて、パーセンテージ率は間隔を置いて増加します。個人が稼ぐ1ドルごとに、彼はブラケットまたはカテゴリに分類され、ドルの金額が新しいしきい値に達すると、税率が高くなります。

米国の連邦所得の一部プログレッシブ税は、個人が毎年稼ぐ収入の最初の部分に税金を払わないようにする標準的な控除です。標準控除額は、インフレに対応するために年ごとに異なります。このオプションの結果、全体的な控除額が増える場合、納税者は代わりに控除項目を項目化することを選択できます。多くの低所得のアメリカ人は、税額控除のために連邦所得税をまったく支払っていません。

相続税は、主に富裕層（HNWI）に影響を及ぼし、相続税は不動産の規模とともに増加するため、累進課税のもう1つの例です。 2021年の連邦遺産税の対象となるのは、1,158万ドル以上の不動産のみですが、多くの州では基準額が低くなっています。

他の政府の政策と同様に、累進税率批評家がいます。累進課税は不平等の一形態であり、高所得者がより低所得者を支援する国により多く支払うため、富の再分配に相当すると言う人もいます。累進課税に反対する人々は、最も適切な代替案としてフラット税率を指摘することがよくあります。

逆進税、比例税、累進税の例

次の逆進税、比例税、累進税の例は、実際にどのように機能するかを示しています。

逆進税

買い物客が6を支払う場合食料品の年間売上税が$ 30,000または$ 130,000であるかどうかにかかわらず、％売上税は、所得が多い人よりも総所得の大部分を支払うことになります。誰かが年間20,000ドルを稼ぎ、消費財に1,000ドルの売上税を支払う場合、5年間収入の％は逆進税に充てられますが、年間10万ドルの収入があり、同じ1,000ドルの逆進税を支払う場合、これは収入の1％にすぎません。

比例税

比例所得税システムの下でm、個々の納税者は、彼らがいくら稼いだかに関係なく、年収の一定の割合を支払います。固定金利は、収入が増減しても増減しません。年間25,000ドルを稼ぐ人は、5％の税率で1,250ドルを支払いますが、毎年250,000ドルを稼ぐ人は、同じ税率で12,500ドルを支払います。

累進課税

米国では、連邦税は累進制度の下で運用されています。2021年の連邦累進税率は、10％、12％、22％、24％です。 、32％、35％、37％。最初の10％の税率は、個人の所得が9,950ドル未満、夫婦が共同納税申告書を提出する場合は19,900ドルに適用されます。37％の最高税率が適用されます。単一納税者が523,600ドルを超え、共同結婚申告者が1,047,200ドルを超える所得。

累進課税、比例課税、累進課税に関するよくある質問

所得税は累進課税ですか？

累進課税は累進課税または比例課税の両方が可能です。累進課税は、低所得者には低い税率を課し、高所得者には高い税率を課します。 es、個人は彼らが稼ぐ収入の量に関係なく同じ税率を請求されますが。

連邦所得税は比例していますか？

いいえ、米国の連邦所得税は累進税です。

逆進税は公正ですか？

逆進税は、所得に関係なくすべての人に課せられるため、公平に見えるかもしれませんが、低所得者を他の人よりも傷つけます。それは、彼らが収入の大部分を、より多く稼ぐ人々よりも逆進税に費やしているからです。

どの税金が逆進と見なされますか？

逆進税売上税、罪税、財産税など、所得に関係なく支払われるものです。

逆進税はどのように計算しますか？

逆進税システム納税者に一律の税率を請求しないでください。代わりに、あなたの納税義務は、IRSによって設定された限界税率に基づいています。 50,000ドルを稼いだとしましょう。これが、2021年の税額の計算方法です。プログレッシブシステムでは、最初の9,950ドルに対して10％が請求されます。9,950ドルを超え40,520ドル未満の金額は、12％で課税されます。一方、40,520ドルを超える金額は、6,748.50ドルの税金請求に対して22％で課税されます。

結論

税金の支払いは避けられません。しかし、いくらですか。彼らが与える影響は、使用する税制とあなたがどれだけ稼ぐかによって異なります。回帰税（売上税、財産税、罪税）と比例税は、収入の多くを他の税よりも課税に費やすため、低所得者に大きな影響を与えます。納税者。しかし、累進課税（米国で使用されている連邦税制）は通常、他の誰よりも高所得者に大きな影響を与えます。