若者は、最初の仕事から給料を受け取り始めるときに、個人年金口座（IRA）を開くことがよくあります。しかし実際には、IRAはさらに若い年齢の人々のための優れた貯蓄手段を作ります。彼らの優しい年と彼らの前の数十年のために、子供たちはこのタイプの税制上有利な貯蓄手段の中で時間と調合の力を最大限に活用する準備ができています。
あなたの子供は、年齢に関係なく、IRSによって「あなたがあなたにお金を払う人、またはあなたが所有する事業で働くことから得られるすべての課税対象の収入と賃金」として定義される収入を得ている限り、IRAに貢献することができます。
以下では、子供向けの2種類のIRA、これらの税制優遇投資手段が提供するメリット、およびオープンして貢献する方法について説明します。子供向けのIRA。
重要なポイント
- IRAは子供（または孫）を助けることができます退職金、最初の家、または教育費を除いて。
- 従来のIRAとRothIRAの両方がオプションですが、Rothの種類は、後でより高い税率の対象となる人に有利になるため、多くの場合好まれます。人生。
- どんな子供でも、よろしく年齢の本質は、彼らが収入を得ているならば、IRAに貢献することができます。他の人も、「子供の収入額を超えない限り」寄付することができます。
- 子供のIRAは、親または他の大人が保管口座として設定する必要があります。 。
子供向けIRAの種類
子供には、トラディショナルとロスの2種類のIRAが適しています。従来のIRAとRothIRAの主な違いは、プランに寄付するお金に税金を支払う場合です。従来のIRAでは、退職時にお金を引き出すときに税金を支払います（その時点で適用される税率で）。資金は、あなたの寄付とそれが発生した収入の両方で、従来のIRAでは税引前と見なされます。
Roth IRAでは、お金を入れるときに税金を支払いますアカウントに組み込まれるため、資金（寄付とその収入）は税引き後のお金と見なされます。
お金は、どちらかにある間は非課税になります。従来型またはロスIRA。しかし、ロスの利点は、子供は何十年も後にお金を引き出します、彼らはそれに所得税を払う必要はありません。さらに、お金に必要な最小分配（RMD）はありません。もちろん、これらのルールは今後40年間で変更される可能性がありますが、それが現在の状況です。
あなたがあなたの子供を扶養家族であると主張したとしても、彼らの総収入がIRSによって設定された一定の金額を超える場合、彼らは彼ら自身の所得税申告書を提出することを要求されるかもしれません。この金額では、所得税が0％になる可能性が高く、従来のIRAに関連する前払いの税額控除の恩恵を受けることはおそらくないでしょう。
利点
多くの子供は、従来のIRAに関連する前払いの税額控除の恩恵を受けるのに十分なお金を稼いでいないため、ほとんどの場合、RothIRAに焦点を当てることは理にかなっています。一般的に、ロスIRAは、現在収入が限られている未成年者に最適なIRAです。これは、将来、より高い税率が適用される可能性のある未成年者に推奨されるためです。
「子供が59½歳まで（今日の規則の下で）維持する場合、引き出しは非課税になります。退職時には、彼または彼女ははるかに高いブラケットに入る可能性が高いので、効果的に彼または彼女のお金」と、ニューヨーク州スタテン島にあるComprehensive Wealth Management Group、LLCの社長であるAllanKatz氏は述べています。
子供が資金を使いたいと思ったとしてもそれよりも前に、アカウントは有利になります。ロスIRAは、お金を入れるときではなく、お金を取り出す必要があるときに税率が高くなる可能性が高い人々のためにカスタマイズされています。
子供向けのIRAを開く方法
ブローカーが「子供向けのロスIRA」（Fidelity Investmentsのように）などを大騒ぎしているのを目にするかもしれませんが、そこには子供のIRAの仕組みに特別なことは何もありません。少なくともIRSに関する限り。投資の開始額は、証券会社の通常の最低額よりも少ない場合があります。それ以外の場合、これらのIRAと通常のIRAの主な違いは、それらが保管口座または後見人口座であるということです。
法律により、銀行、ブローカー、および投資会社は、次の場合に保管口座または後見人口座を必要とします。あなたの子供は未成年です（ほとんどの州では18歳未満、その他の州では19歳と21歳未満）。カストディアンとして、あなた（大人）はIRAの資産を管理し、子供が成年に達するまですべての投資決定を行い、成年になると彼らは彼らに引き渡されます。
IRAはお子様の名前で開かれ、アカウントを開くときに社会保障番号を提供する必要があります。
すべての金融機関が保管IRAを行っているわけではないことに注意してください。現在未成年者の口座を開設している会社は次のとおりです。
- Charles Schwab
- E * Trade
- 忠実度
- TD Ameritrade
Investopediaは、IRAに最適なブローカーのリストを作成しました。最高のブローカーを並べて。
子供のIRAに資金を提供する方法
年齢を問わず、子供はIRAに貢献できます。雇用主（紙のルートやライフガードなど）から、または自分の小さなビジネスから、仕事から収入を得ています。
2021年の場合、子供は最大です。 IRA（従来型またはロス）に寄付できるのは、6,000ドルまたはその年の課税所得のいずれか少ない方です。たとえば、息子が今年3,000ドルを稼いだ場合、IRAに最大3,000ドルを寄付できます。娘は$ 10,000を稼いでいますが、寄付できるのは最大の寄付である$ 6,000だけです。子供に収入がない場合、寄付することはできません。
覚えておくべき重要なことは、あなたの子供は寄付が行われた年の間に収入を得ていなければならないということです。手当または投資収入からのお金は、勤労所得としてカウントされないため、寄付に使用することはできません。
理想的には、子供は仕事のためにW-2またはフォーム1099を受け取ります。実行されます。しかしもちろん、それは通常、ベビーシッター、庭仕事、犬の散歩、その他の一般的な少年の仕事などの起業家の努力では起こりません。したがって、領収書や記録を保持することをお勧めします。これらには次のものが含まれている必要があります。
- 作業の種類
- 作業が行われた時期
- 作業が行われた相手
- 方法お子さんに多額の支払いがありました
そのお金は、手当（子供が家事をしたとしても）や子供に直接与えられる現金の贈り物にすることはできません。 。それでも、手当は許可されていませんが、それが合法であり、支払いが市場価格で行われている場合は、家の周りで行われた仕事に対して子供に支払うことができる場合があります（ベビーシッターの夜に1,000ドルを支払うことはできません） 、たとえば。）
子供が部外者のために同様の仕事をする場合に役立ちます。たとえば、「家族の芝生を刈るだけでなく、他の人の芝生を刈る」などです。または、あなたがあなた自身のビジネスを持っているならば、あなたはあなたの子供を仕事にさせることができます合理的な賃金のための適切なタスク。
他の人は子供のロスIRAに貢献できますか？
はい。子供のロスIRAへの直接の寄付は、あなたや他の誰かからの贈り物になる可能性があります。そして、彼らは本当に与え続ける贈り物です。 Roth IRAはほぼすべての種類の資産に投資できるため、古き良き貯蓄債券や銀行口座よりもはるかに優れたパフォーマンスを発揮する可能性があります。
多くの親は「一致する」ことを選択します。たとえば、娘が夏の仕事で3,000ドルを稼いだ場合、自分のお金を好きなように使って、自分のお金で3,000ドルのIRAを寄付することができます。 50％など、子供が稼ぐ金額の一定の割合を寄付します（子供は$ 3,000を稼ぎ、あなたは$ 1,500を寄付します）。
覚えておいてくださいギフト税のルールを検討してください。子供のためにRothIRAに寄付することは、1人に提供できる免税ギフトの制限である2021年の15,000ドルにカウントされます。
どのアプローチを採用する場合でも、IRSは、その年の子供の収入を超えない限り、誰が寄付をするかを気にしません。JoeJr。が2,000ドルを稼いだ場合ある夏の彼のレモネードスタンドから、2,000ドルがあなたまたは彼がIRAに投資できるすべてです。寄付はお子様のIRAに対して行われるため、お子様ではなくお子様が税額控除を受けられます。
子供向けIRAのメリット
明らかな動機—巣の卵を作る—IRAは、現在と将来の両方で、子供たちに他の利点を提供します。
金融リテラシー
IRAを開くあなたの子供のために彼らに退職のための貯蓄の有利なスタートだけでなく、貴重な財政の教訓も提供します。小さなIRAでも、投資の概要と、子供にお金と、稼ぐ、貯蓄、支出の関係について教えるためのプラットフォームを提供できます。また、複利のレッスンを教えることもできます。これは、作業時間が最も長い場合に最も効果的です。
たとえば、10歳で1,000ドルのIRAを1回寄付します。たとえば、年間平均成長率を控えめに5％とすると、50年間で11,467ドルに成長する可能性があります。毎月50ドルを寄付すると、アカウントは137,076ドルに増える可能性があります（最初の1,000ドルの寄付と、同じ仮想成長率5％）。または、寄付を2倍にして毎月100ドルにすると、アカウントは262,685ドルに達する可能性があります。
具体的な用途
IRAのもう1つの利点は、子供がアカウントが少なくとも5年前であれば、特に寄付の引き出しを許可するロスの場合は、他の重要な費用のためにそれらを利用することができます。通常のIRAはより厳しいですが、特別な状況ではペナルティなしの引き出しが可能です。このようなニーズには、次のものが含まれます。
- 教育費：口座名義人は大学のお金を引き出すことができますが、収益に対して税金を支払います。ただし、そのお金が資格のある教育費（授業料、料金、本、備品、設備、およびほとんどの部屋とボードの料金）に使用される場合、10％の早期撤退ペナルティはありません。
- 家の購入：口座名義人は、59½に達する前に家を買うために資金を引き出すことができます。お金は頭金または決算費用として使用する必要があります。引き出しは$ 10,000に制限されています。住宅購入の早期引き出しは、ペナルティや税金がかかりません。
- 緊急の場合：Roth IRAの所有者は、緊急時にお金を引き出すことができます。ただし、引き出しには収益に対する税金と10％の早期引き出し手数料がかかります。
ただし、「これらの資金をそのままにしておくことをお勧めします。たとえば、最初の住宅購入のためにそれらを削除するのではなく、可能な限り可能です」と、コロラド州ボールダーとデンバーのハーバーウェルスマネジメントのプリンシパルであるCFP®のElyseFoster氏は述べています。 h2>結論
若者は、投資、つまり時間に関して非常に有利です。テキサス州ダラスにあるRevereAsset ManagementInc。の社長兼CIOであるCFA®のDanStewartは、次のように述べています。「幼い頃、長期的な展望により、複利が本格化しました。
スチュワートはロスIRAを好む傾向があります。これは、「通常、それらは低税率またはゼロ税率でさえある」ためです。比較的小さなIRAの貢献でさえ、時間の経過とともに大幅に増加する可能性があると彼は述べています。たとえば、15歳のときに子供のRoth IRAに1回限りの6,000ドルの寄付をすると、65歳になるまでに176,000ドルを超える非課税のお金になり、年間収益が7％になると仮定します。彼らが最初の寄付をするために35歳になるまで待った場合、同じ金額に達するには23,000ドルを投資する必要があります。
IRAで成長している冷たいハードキャッシュに加えてアカウントを作成すると、子供には健全な経済的習慣を身に付けるという追加のメリットがあります。多くの金融専門家や教育者は、早い子供たちがお金について学び始めるほど、将来の経済的安定の可能性が高くなると信じています。
稼いだお金を使う（または大学のために貯金する、退職よりもずっと早く起こる）のに比べて、子供たちに売るのは難しいかもしれませんが、早く開かれたIRAは多くのことを綴ることができます