健康貯蓄口座（HSA）と柔軟な支出口座（またはFSA、柔軟な支出とも呼ばれます） IRSによる取り決め）は両方とも、医療費のために特別に節約することを可能にする税制上有利な口座です。それとは別に、HSAとFSAの間にはいくつかの重要な違いがあります。
HSAとFSAとは何ですか？
HSAとFSAはどちらも、健康保険に加入している人が、控除額、自己負担額、共同保険、毎月の処方箋費用など、「適格医療費」と呼ばれる医療費を確保することができます。ほとんどの場合、あなたは自分のデビットカードを受け取ります。アカウントを作成し、それを使用して適格経費の支払いを行うことができます。どちらのタイプのアカウントにも税制上のメリットがありますが、これらのメリットは同じではありません。
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HSA
健康貯蓄口座は一般的な貯蓄口座ではなく、高控除の健康保険を持っている人だけが利用できます。 HDHP。政府は毎年、プランがHDHPとして適格となるために必要な最小控除額と、個人がHSAに寄付できる最大額を決定します。G oここで、今年の数値を確認できます。
雇用主がHSAを提供している場合は、給与から税引き前に資金を提供します。そうでない場合、HSA拠出金は税控除の対象となります。
民間保険プランでHSAを開設することを検討している場合は、申告時に税金からその年の拠出金を差し引くことができます。雇用主がHSAを提供している場合は、給与から税引き前で資金を調達する可能性があります。 HSAの資金も投資できるため、HSAのカストディアンが許可し、あまり支出しない場合、残高は非課税になります。
HSAの資格を得るには、HDHPが唯一の健康である必要があります。保険プランでは、メディケアの資格がない必要があり、他人の納税申告書に依存していると主張することはできません。控除額の高いすべてのプランがHSAの対象となるわけではないため、購入する前に、プランが「HSA適格」であることを保険会社に確認することが重要です。
「詳細：HSAとは何ですか？
適格な医療費に使用するために資金を引き出すとき、あなたはそのお金に税金を払いません。そのお金を他の費用に使う場合は、罰金を支払う必要があります。メディケアに登録すると、HSAに寄付することはできなくなりますが、ペナルティ税なしで他の費用のためにHSAから引き出すことができます。
FSA
柔軟な支出アカウントは、雇用主からの給付パッケージ—自分で取得することはできません—しかし、それらを使用できる医療費はHSAと同じです。お金のルールは「使用するか失うか」です。つまり、雇用主がロールオーバーオプションを選択しない限り、年末に費やしていない金額を失うことになります。その場合でも、ロールオーバーできる金額は次の計画年度は、IRSによって500ドルに制限されています。
FSAは、雇用主からの利益としてのみ利用できます。自分で取得することはできません。
FSAは、税引き前の給与から定期的に増加しますが、これらのアカウントは通常、「事前に資金が提供されます」。つまり、まだ支払いを済ませていなくても、オープン登録時に選択した寄付の全額を年初に使うことができます。ただし、年の半ばに会社を辞めた場合は、給与控除の対象になっていない使用済みの資金を返済する必要があります。
通常、登録することを選択します。 HSAまたはFSAにとっては良い財政的動きです。どちらを選択し、それを最大限に活用する方法を知るには、ある程度の教育が必要です。
HSAとFSAの重要な違い
| 医療貯蓄口座（HSA） | 柔軟な支出口座（FSA） | |
|---|---|---|
| 資格要件 | 資格要件には、高控除ヘルスプラン（HDHP）。 | 雇用主はこの特典を提供する必要があります。 |
| 寄付限度額 | 以下を含むより高い寄付限度額家族の寄付を2倍にするオプション。 | 寄付の上限を下げる。倍増するオプションはありません。 |
| 寄付額の変更 | 年間の任意の時点でアカウントへの寄付額を変更できます。 | 寄付額は、オープン登録時、または雇用や家族のステータスの変更時にのみ調整できます。 |
| Rollover | 未使用の残高は来年。 | 雇用主が500ドルを上限としてロールオーバーを許可しない限り、未使用の残高は没収されます。 |
| 雇用主とのつながり | あなたが転職したときにあなたのHSAはあなたに従うことができ、あなたがHDHPを持っている限り、あなたは貢献するために雇用される必要はありません。 | ほとんどの場合、転職によりFSAが失われます。 1つの例外：COBRAを通じてFSA継続の資格がある場合。 |
| 税金への影響 | 寄付は税控除の対象となりますが、控除することもできます。あなたの賃金の税引前の。成長と分配は非課税です。 | 寄付は税引き前であり、分配は非課税です。 |
HSAとFSAの両方を使用することはおそらくできません
HSAの資格がある場合、両方を設定することを選択することはできませんFSAが「限定目的」FSAでない限り、HSAとFSA。雇用主のHR担当者は、これが当てはまるかどうかを通知できます。
限定目的FSAは、通常のFSAと同様に機能しますが、視力ケアと歯科医療費にのみ使用できます。年間を通じて高い医療費が予想される場合、または引き出しを最小限に抑えながらHSAへの貢献を最大化したい場合は、期待される視力と歯科医療費に限定目的のFSAを使用することができます。賢明な選択です。
HSAとFSAのどちらを選択しますか？
どちらのアカウントにも、年間を通じて自己負担医療費の管理を容易にするメリットがあります。
HDHPは一部ですが利用可能な最も安価なプランでは、トレードオフは非常に高い自己負担費用です。
一般に、処方箋や病状がほとんどない健康で若い人は、HSAとHDHPの方がうまくいく可能性があります。これは、HDHPが利用可能な最も安価な健康保険の一部であるにもかかわらず、トレードオフが非常に高い自己負担限度額であり、多くの場合、家族で年間16,000ドルを超えるためです。これは、HSAへの貢献が許可されている以上のことです。したがって、医療費が高い場合は、HSAに最大限の貢献をしたとしても、自己負担でかなりの金額を支払う必要があります。
他の健康保険は月額が高くなりますが、より多くをカバーします。前払いの費用。そのため、医療費が高い人は、HDHPよりも寛大な計画で節約を見つけることができ、HSAをオプションとして失格にします。
FSAはHSAよりも柔軟性が低くなりますが、FSAは依然として役立ちますあなたはお金を節約し、あなたの雇用主がそれを提供するならば、どんな計画とも組み合わせることができます。
あなたがどれだけ貢献するかについて考え始めるときの経験則：あなたの控除可能な、予想される薬をカバーするのに十分なものから始めてください費用と予想される医師の診察。