あなたの隣人が、彼女が子供の放課後プログラムに費やした金額に対して税額控除を請求していると聞いたことがあるかもしれません。彼の年上の十代は地元のコミュニティ大学に在籍しているので、一種の税控除。あなたは子供を私立学校に通わせますが、それはいくらか費用がかかるので、あなたは確かにあなた自身の減税を請求することができます—そうですか？
私立小学校と高校の費用がかかりますが、それは限られており、ルールはトリッキーです。これが私立学校の費用があなたの税金にどのように影響するかについて知っておくべきことです。
K-12教育にはほとんど税制優遇措置がありません
K- 12の私立学校の教育費は、連邦レベルでは税控除の対象にはなりません。少なくとも、親が直接支払う場合はそうではありません。
ただし、教育費は、高等教育およびその他の種類の費用の連邦レベル。これには、コミュニティカレッジ、大学、貿易学校または職業学校、およびその他の認定された高等教育プログラムが含まれます。
一般に、高校卒業後のほとんどの教育費は、ある種の減税の対象となる可能性があります。小学校と高校の授業料と費用は通常カウントされません。例外があり、以下で説明します。
特別なニーズのための私立学校の費用
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そのような学校教育が医学的または治療的に必要な場合は、特別なニーズを持つ子供のための私立K-12授業料を差し引くことができます。この控除にはいくつかの詳細があります。まず、医師は特殊教育が必要であることを証明する必要があります。第二に、あなたは控除を請求するためにあなたの税金を箇条書きにする必要があります。つまり、標準的な控除（2021年の個人の場合は12,550ドル、共同で申告する夫婦の場合は25,100ドル）を放棄することを意味します。医療費について。残念ながら、2020課税年度の調整総所得（AGI）の7.5％を超える医療費の部分しか控除できません。
2017年の減税および雇用法（TCJA）以降、医療費控除のAGIしきい値は流動的です。この法律により、AGIしきい値は一時的に7.5％に引き下げられました。 2019年に以前のしきい値である10％にリセットするように設定されていますが、その後の法律では、2020年の課税年度までしきい値を7.5％に維持しました。2021年の課税年度には再び10％に引き上げられる予定であり、それ以上の法律はありません。
放課前および放課後のケア費用
放課前または放課後のいずれかでチャイルドケアの費用を差し引くことができる場合があります。この控除は、児童扶養税額控除の対象となります。
児童扶養税の対象となるかどうか控除は、子供を就学前または放課後のプログラムに配置して、仕事をしたり仕事を探したりできるようにする必要があるかどうかによって異なります。結婚している場合は、配偶者も仕事をしている、または仕事を探している必要があります。
お子様は13歳未満である必要があります。InternalRevenueService（IRS）は、13歳以上のお子様は、親は利用できません。クレジットは私立学校と公立学校の両方のプログラムに適用されますが、子供を私立学校に通わせる場合は、ケアの費用を支払う授業料から分離する必要があります。育児費用が授業料に含まれている場合、学校はこれを支援できるはずです。
クレジットの金額は納税者ごとに異なり、最大で計算されます。 1人の子供に対して合計3,000ドルの仕事関連の育児費用、または2人以上の子供に対して6,000ドル。放課後のケアプログラムに1,500ドル、サマーキャンプに500ドルを費やして、仕事や仕事を探すことができる場合は、これらの費用の一部を税額控除として請求できます。
パーセンテージの量はAGIによって異なります。AGIが15,000ドル以下の場合、35％で最高になります。控除できる最低額は20％です。これは、AGIが43,000ドル以上のすべての人に適用されます。
529の貯蓄プランを幼稚園から高校までの教育に使用できます
529貯蓄プランは、歴史的に私立の高等学校の費用を支援してきました。「資格のある授業プラン」とも呼ばれる529プランは、IRAと同様に機能しますが、教育目的で使用されます。これらのプランは高等教育の支払いにのみ使用できましたが、TCJAは税法を変更して、保護者が幼稚園から高校までの教育費にもこれらのプランを使用できるようにしました。
プランには、前払いの授業プランと教育貯蓄プランの2種類があります。すべての州が少なくとも1つを後援しています。これらは「受益者の教育費のために確立され、指定されています」。計画への寄付は連邦レベルでは税控除の対象にはなりませんが、受益者が教育目的でお金を使用している限り、その成長は非課税です。
親と529プランに貢献したい人は誰でも、プランの最大容量まで無制限に貢献できます。
1つの税務上の考慮事項寄稿者は贈与税に注意する必要があります。連邦贈与税の免除は、2021年の課税年度において受取人1人あたり年間15,000ドルです（この金額は2018年の課税年度から変更されていません）。 529プランであろうとなかろうと、1年間は、最初の15,000ドル以降の金額に対して連邦贈与税の対象となる可能性があります。
Coverdell Education貯蓄口座
Coverdell Education貯蓄口座は、1997年の納税者救済法によって導入されました。これは、授業料を支払うための正確な税控除ではありませんが、すべての税控除です。彼は同じです。これは、中等後の教育費だけでなく、高校や小学校の費用にも適用されます。
CoverdellESAには年間最大2,000ドルを寄付できます。あなたの寄付は税控除の対象にはなりませんが、アカウントにある間、あなたのお金は非課税になります。キャピタルゲインに税金を支払うことなく、授業料やその他の適格経費のために、拠出金と累積利息の両方をすべて引き出すことができます。
修正調整総所得（MAGI）年間2,000ドルの寄付の対象となるには、110,000ドル未満である必要があります。結婚して共同申告を行う場合、制限は2倍になります。ほとんどの納税者のMAGIは調整後の総所得と同じですが、税務専門家に確認する必要があります。
この記事に含まれる情報は、税務または法律上のアドバイスではなく、そのようなアドバイスに代わるものではありません。州法および連邦法は頻繁に変更されます。この記事の情報は、州の法律または最新の法律の変更を反映していない場合があります。現在の税務または法律上のアドバイスについては、会計士または弁護士にご相談ください。