Un rapport sur le vieillissement des comptes clients est un enregistrement qui montre les soldes des factures impayées ainsi que la durée pendant laquelle ils ai été exceptionnel. Ce rapport aide les entreprises à identifier les factures ouvertes et leur permet de se tenir au courant des clients qui paient lentement.
Contenu de cet article:
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- Quelle est la méthode de vieillissement des comptes clients?
- Quel est le calendrier de vieillissement?
- Comment les calendriers de vieillissement sont-ils utilisés?
- Pourquoi le rapport sur le vieillissement des comptes clients est-il important?
Quelle est la méthode de vieillissement des comptes clients?
En comptabilité, le vieillissement des comptes clients fait référence à la méthode de tri des créances par échéance à estimer les créances irrécouvrables de lentreprise.
Les comptes débiteurs surviennent lorsque lentreprise fournit des biens et des services à crédit aux clients. Par exemple, vous pouvez autoriser les clients à payer les marchandises 30 jours après leur livraison. Ils représentent un atout pour lentreprise.
Pour identifier lâge moyen des créances et identifier les pertes potentielles des clients, les entreprises préparent régulièrement le rapport de vieillissement des comptes clients. Cela leur permet de récupérer ces factures dès que possible pour transférer largent sur le compte bancaire.
Le rapport de vieillissement des comptes clients répertorie le solde impayé de chaque client. Il est ensuite trié dans des colonnes telles que: actuel, 1 à 30 jours en souffrance, 31 à 60 jours en souffrance, 61 à 90 jours en souffrance, 91 à 120 jours en souffrance et plus de 120 jours en souffrance.
Quest-ce que le calendrier de vieillissement?
Le calendrier de vieillissement est un tableau qui montre la relation entre les factures impayées et les factures dune entreprise avec leurs dates déchéance respectives. Cest ce quon appelle le calendrier de vieillissement, car les comptes clients sont ventilés en catégories dâge. Il indique le solde total des comptes clients impayés pendant des périodes spécifiées.
Le calendrier chronologique répertorie les comptes clients datant de moins de 30 jours, de moins de 45 jours ou de plus / moins de 90 jours vieille. Ceci est utilisé pour déterminer lesquels de ses clients paient à temps et peut également être utilisé pour lestimation des flux de trésorerie.
Voici un exemple de rapport sur le vieillissement des comptes:
Source: https://www.freshbooks.com/support/what-is-an-accounts-aging-report
Dans ce rapport, vous trouverez une liste de tous les contacts avec le montant total dû en bas, organisé par le nombre de jours où le montant est dû. La plupart des logiciels de comptabilité vous aident à préparer automatiquement ce calendrier de vieillissement et vous permettent également dexporter la liste vers Excel ou PDF.
Comment les calendriers de vieillissement sont-ils utilisés?
AJUSTEMENT DES POLITIQUES DE CRÉDIT
Le calendrier de vieillissement est utilisé pour identifier les clients qui sont en retard dans le paiement de leurs factures. Si la majeure partie du montant en souffrance est attribuable à un seul client, lentreprise peut prendre les mesures nécessaires pour sassurer que le compte du client est collecté rapidement.
Sil y a plusieurs clients avec des montants en souffrance qui dépassent 60 jours , cela peut signaler la nécessité de resserrer la politique de crédit envers les clients existants et les nouveaux clients.
IDENTIFICATION DES PROBLÈMES DE FLUX DE TRÉSORERIE
Le calendrier de vieillissement identifie également les changements récents et repérer les problèmes dans les comptes clients . Cela peut fournir les réponses nécessaires pour protéger votre entreprise contre les problèmes de trésorerie.
CALCUL DE LALLOCATION POUR DETTES DOUBLES
La méthode de vieillissement des comptes clients est utilisée pour estimer le montant des créances irrécouvrables qui comprend le montant approximatif des créances qui ne peuvent pas être recouvrées.
Il est utilisé comme solde de clôture de la provision pour créances douteuses.
Bien que le pourcentage soit différent pour chaque groupe et sur la base de lexpérience passée et des conditions économiques actuelles, la règle générale est que plus un compte débiteur reste impayé longtemps, moins il y a de chances quil soit recouvré.
À la fin de chaque période comptable, lajustement lentrée doit être faite dans le journal général pour enregistrer les dépenses de créances douteuses. Calculez le montant total estimé irrécouvrable, puis effectuez lécriture dajustement en débitant le compte de dépenses des créances douteuses et en créditant la provision pour créances douteuses.
Pourquoi le rapport sur le vieillissement des comptes clients est-il important?
Voici quelques avantages fournis par les rapports sur le vieillissement des comptes clients:
- Contactez les clients à intervalles réguliers pour quils sachent que vous êtes sur en haut de votre processus de facturation et de recouvrement
- Évaluer les conditions de paiement avec les fournisseurs et apporter les modifications nécessaires
- avec des clients qui ont régulièrement du mal à payer leurs factures à temps, ce qui peut à son tour entraîner des problèmes de trésorerie pour lentreprise
- Arrêter de fournir des biens ou des services avant que le retard de paiement ne devienne un problème et vous devez annuler les créances irrécouvrables
- Si vous décidez de factoriser vos factures impayées comme un outil de financement, lun des documents dont votre société daffacturage aura besoin est un compte rapport de vieillissement des créances. Il est utilisé pour déterminer le taux daffacturage.
Sans un rapport de vieillissement des comptes clients, il peut être difficile de maintenir un flux de trésorerie sain et didentifier les risques de crédit potentiellement négatifs pour votre entreprise. Lors de la génération du rapport de vieillissement des comptes clients, assurez-vous dinclure les informations sur le client, létat du recouvrement, le montant total impayé et lhistorique financier de chaque client.
La tâche est plus facile lorsque vous utilisez un logiciel de comptabilité qui vous permet pour personnaliser les paramètres du client, tels que lenvoi de rappels de paiement automatiques pour des clients spécifiques, la spécification des intervalles denvoi des rappels et la possibilité dinclure un message personnalisé.