La règle 72 (t) fait référence au code IRS 72 (t), section deux, qui permet aux propriétaires dIRA daccéder à leur épargne-retraite avant ils atteignent 59,5 ans sans encourir la pénalité typique de 10% pour les distributions anticipées. Les soldes retirés seront toujours imposés comme un revenu régulier.

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Lexemption 72 (t) nécessite que les propriétaires dIRA effectuent au moins cinq «paiements périodiques sensiblement égaux». Ces paiements doivent être effectués sur une période de cinq ans ou jusquà ce que le propriétaire atteigne 59,5 ans (selon la période la plus longue). Les montants de distribution dépendront de lespérance de vie du titulaire du compte, qui peut être calculée selon lune des trois méthodes approuvées par lIRS: la méthode damortissement; la méthode de distribution minimale (également connue sous le nom de méthode de lespérance de vie); ou la méthode de rente.

La méthode damortissement calcule les montants des paiements annuels en amortissant le solde du compte dun propriétaire IRA sur un compte unique ou conjoint espérance de vie. Le montant de distribution calculé est fixé annuellement selon cette méthode.

La méthode de distribution minimale peut être calculée en divisant le solde de lIRA au 31 décembre de lannée précédente par un facteur spécifique à lâge fourni par leur S. Avec cette méthode, les paiements annuels sont susceptibles de varier chaque année.

Le calcul final approuvé par lIRS est la méthode de rente, qui utilise un facteur de rente défini par lIRS pour déterminer les paiements annuels équivalents. Cette méthode offre aux propriétaires dIRA un paiement annuel fixe. Le montant retiré se situe généralement entre le montant annuel le plus élevé et le plus bas pouvant être retiré par le titulaire du compte.

Veuillez consulter votre comptable ou fiscaliste pour déterminer si vous êtes admissible à une exemption de pénalité de distribution anticipée via le 72 (t) règle. Pour plus dinformations sur linvestissement autogéré ou vos options dinvestissement alternatives, nhésitez pas à contacter New Direction Trust Company au 877-742-1270.