Q: Comment créer une SARL en Californie?

Créer une entreprise en Californie n’est pas une mince affaire. Il s’agit d’un processus en plusieurs étapes qui demande beaucoup d’attention aux détails et beaucoup de patience. Pour garder les choses aussi simples que possible, nous allons nous concentrer sur lun des types de petites entreprises les plus courants en Californie: la société à responsabilité limitée, également connue sous le nom de LLC. Commençons par créer une LLC en Californie.

Étape 1: Choisissez un type dentreprise

Vous pouvez choisir parmi plusieurs types dentreprise lors du lancement de votre entreprise . Ceux-ci incluent:

• Société à responsabilité limitée
• Entreprise individuelle
• Partenariat
• C corporation
• S corporation

Nous allons plonger dans ce que vous devez faire pour démarrer une LLC en Californie. Par rapport aux sociétés et aux partenariats, une LLC présente deux avantages majeurs:

• Fiscalité rationalisée. Contrairement à une société, une LLC nest pas imposée au niveau de lentité. Au moment de limpôt, les bénéfices et les pertes de la LLC «passent» aux membres de la LLC, chacun dentre eux incluant sa part des profits et des pertes dans ses déclarations de revenus individuelles.
• Responsabilité personnelle limitée. Contrairement à une société en nom collectif, vous nêtes pas personnellement responsable des dettes et responsabilités de votre entreprise et vos biens personnels sont protégés en cas de poursuite.

Pourquoi est-ce important?

• Le type dentité que vous choisissez pose non seulement les bases de lorganisation de votre entreprise, mais également de la manière dont vous êtes imposé et protégé légalement.

Que dois-je faire?

• Si vous navez pas encore choisi un type dentreprise, tenez compte des avantages et des inconvénients de chaque entité commerciale répertoriée ci-dessus.

Y a-t-il quelque chose de compliqué dont je devrais être conscient?

• Gardez à lesprit que si une LLC est imposée en tant quentreprise individuelle (pour une SARL membres) ou partenariat (pour les SARL à membres multiples), il peut choisir dêtre imposé en tant que société S ou société C. (Vous voulez plus de détails? Regardez cette vidéo sur limposition dune LLC en tant quentreprise individuelle par rapport à S Corp.) La question de savoir si votre LLC devrait opter pour un traitement fiscal spécial est une question complexe quil vaut mieux trancher avec les conseils dun avocat ou dun fiscaliste.

Étape 2: Enregistrez votre LLC auprès du secrétaire dÉtat

Ensuite, vous devez déposer les statuts dorganisation de votre entreprise auprès du secrétaire dÉtat de Californie. Vous pouvez également choisir de créer votre entreprise ailleurs, par exemple au Delaware, au Nevada ou dans un autre État avec des lois favorables aux entreprises et des avantages fiscaux.

Cependant, si vous faites des affaires en Californie, vous devrez probablement vous enregistrer en Californie en tant quentité « étrangère », ce qui signifie que vous devrez payer des frais dans deux États.

Pourquoi est-ce important?

• Lorganisation de votre entreprise avec le secrétaire dÉtat fera de votre entité une entreprise juridique. Décider et réserver un nom , qui fait partie du processus, contribuera également à garantir que vous disposez dune identité juridique unique à utiliser lorsque vous travaillez avec des clients ainsi quavec des agences étatiques et fédérales.

De quoi ai-je besoin faire?

• Tout dabord, vous allez avoir besoin dun nom pour votre nouvelle entreprise. Faites donc les recherches nécessaires – via Google, le secrétaire dÉtat de Californie et, si vous le souhaitez, avec le Office des brevets et des marques des États-Unis: pour trouver un nom distinct pour votre entreprise.
• Ensuite, obtenez une copie du formulaire de demande de réservation de nom du secrétaire dÉtat. Remplissez-le conformément aux instructions et renvoyez-le par courrier ou je n personne avec les frais de 10 $. Voici à quoi ressemble le formulaire:

• La réservation de nom dure 60 jours. Avant lexpiration de votre réservation, vous devez la réclamer en enregistrant officiellement votre entreprise. Pour ce faire, vous devez déposer vos statuts dorganisation via le formulaire LLC-1. Voici à quoi ressemble ce formulaire:

• Remplissez le formulaire LLC-1 selon les instructions incluses et renvoyez-le par courrier ou en personne au bureau du secrétaire dÉtat à Sacramento. Vous devrez également inclure les frais de dépôt de 70 $. Après réception de votre formulaire, le bureau du secrétaire d’État vous retournera gratuitement une copie de votre document déposé. Et si vous le demandez, ils certifieront cette copie moyennant des frais de 5 $.

Y a-t-il quelque chose de délicat dont je devrais être au courant?

• Vous pouvez utiliser votre adresse personnelle si vous navez pas dadresse de bureau. Sachez simplement que ces informations seront publiques.
• Il vous sera demandé de nommer un agent individuel ou un agent enregistré pour votre entreprise. Cette personne doit fournir une adresse où elle peut recevoir des avis juridiques, des assignations et des assignations à comparaître. Vous pouvez être l’agent de votre LLC.
• Si vous souhaitez pouvoir exploiter votre entreprise sous un autre nom, vous devez enregistrer ce nom en tant que nom «faisant des affaires en tant que» (DBA), également connu sous le nom de nom commercial fictif. Par exemple, Gusto est un DBA. Notre nom légal est ZenPayroll, Inc. Vous pouvez enregistrer un DBA auprès du greffier du comté ou de lenregistreur du comté où se trouve votre entreprise.
• Vous devrez peut-être également enregistrer votre LLC auprès de dautres États dans lesquels vous exercez vos activités. Si vous avez une présence physique ou un employé dans un État, ou si vous avez de fréquentes réunions en personne avec des clients ou si vous générez une grande partie de vos revenus à partir dun État, vous serez probablement considéré comme faire des affaires dans cet État. Cela signifie généralement que vous devrez également payer des impôts dans cet État.

Étape 3: Déposez une déclaration dinformations

Après avoir déposer vos statuts dorganisation, vous devrez déposer une déclaration dinformations auprès du secrétaire dÉtat de Californie. Ce formulaire permet à lÉtat de se tenir au courant des changements s dans votre LLC, comme ladresse commerciale ou les noms des membres de la LLC.

Pourquoi est-ce important?

• La loi californienne exige que vous remplissiez un formulaire LLC-12 dans les 90 jours suivant votre inscription auprès du secrétaire dÉtat, puis tous les deux ans afin de conserver le dossier public de votre entreprise actif.

Que dois-je faire?

• Vous pouvez déposer le formulaire LLC-12 par voie électronique en utilisant une carte de crédit. Les frais de dépôt sont de 20 $ et vous recevrez une copie PDF par courrier électronique si vous en faites la demande. Vous pouvez également poster ou déposer le formulaire au bureau du secrétaire d’État à Sacramento. Si vous choisissez de déposer hors ligne et souhaitez une copie physique de votre dépôt, vous devrez inclure un paiement supplémentaire. Vous pouvez également accéder à une copie numérique en ligne à tout moment.
• Voici à quoi ressemble le formulaire LLC-12:

Y a-t-il quelque chose de délicat dont je devrais être conscient?

• Si vous ne déposez pas votre déclaration dinformations avant les délais requis, votre LLC peut être suspendue et vous perdez effectivement le droit de gérer votre entreprise légalement. Si cela se produit, vous devrez contacter le secrétaire dÉtat pour savoir ce que vous devez faire pour relancer légalement votre LLC.

Étape 4: demander un EIN

Pour payer les impôts de lOncle Sam sur votre LLC, vous aurez probablement besoin dun numéro didentification demployeur (EIN). Aussi connu sous le nom de numéro didentification fiscale fédérale, lEIN est un numéro à 9 chiffres attribué par lIRS pour identifier votre entreprise.

Pourquoi est-ce important?

• Un EIN vous permet douvrir un compte bancaire pour votre entreprise, postulez pour divers permis daffaires, mettre en place la masse salariale et payer les charges sociales fédérales.

Que dois-je faire?

• Remplissez le formulaire IRS SS-4 pour demander votre EIN. Vous pouvez également le faire en ligne. En retour, lIRS vous enverra un formulaire CP-575 pour confirmer votre nouveau numéro EIN.

Y a-t-il quelque chose dont je devrais être conscient?

• Vous naurez pas besoin dun EIN si vous répondez «non» à toutes ces questions.
• Vous pouvez également établir votre année dimposition sur le formulaire SS-4 en spécifiant le mois de clôture de votre exercice comptable à la ligne 12.

Étape 5: Créer un accord dexploitation

La rédaction dun accord dexploitation est une étape cruciale dans le processus de démarrage de votre entreprise. Ce document interne présente les détails sur des sujets tels que:

• Comment votre LLC est gérée
• À qui appartient la part de lentreprise
• Comment les fonds sont collectés
• Comment les bénéfices et les pertes sont-ils répartis entre les membres
• Comment les changements dadhésion se produisent
• Comment dissoudre la LLC

Pourquoi est-ce important?

• LÉtat de Californie exige que les LLC aient une communication verbale ou écrite Accord dexploitation, bien quils conseillent den avoir un formel et écrit. Cependant, vous navez pas à le déposer auprès du secrétaire dÉtat. ecords.
• Avoir un accord dexploitation vous aidera à établir votre statut de responsabilité limitée. Sans accord dexploitation, un tribunal est plus susceptible de ne pas tenir compte de la LLC et de tenir ses membres responsables des jugements contre la LLC.

Que dois-je faire?

• Créez votre accord dexploitation. Voici un exemple de modèle à prendre en compte, bien quil existe de nombreux formats différents. Chaque membre de la LLC peut également souhaiter engager un avocat pour réviser laccord dexploitation.

Y a-t-il quelque chose dont je devrais être conscient?

• Un accord dexploitation nest pas gravé dans le marbre et peut être mis à jour. Pour vous assurer que les mises à jour peuvent être effectuées sans problème, assurez-vous dinclure le processus de modification dans votre accord dexploitation.

Étape 6: Ouvrez un compte bancaire pour votre LLC

Il faut de largent pour gagner de largent, donc la prochaine chose que vous voudrez faire est douvrir un compte bancaire pour votre nouvelle LLC.

Pourquoi est-ce important?

• Un compte bancaire professionnel sépare les actifs de votre entreprise des actifs personnels, ce qui est dune grande aide en cas de poursuite. Cela permet également à votre comptable de savoir précisément quelles dépenses appartiennent à votre entreprise.

Que dois-je faire?

• Contactez la banque de votre choix pour savoir ce que vous besoin douvrir un compte bancaire professionnel pour votre LLC. La plupart des banques demandent des informations telles que votre EIN, vos statuts et votre accord dexploitation.

Y a-t-il quelque chose dont je devrais être conscient?

• Noubliez pas de demander davance si vous pouvez obtenir un compte gratuit pour votre entreprise. De nombreuses banques proposent cela.

Étape 7: Inscrivez-vous auprès du Franchise Tax Board

En plus des taxes fédérales, vous devrez également payer des taxes à lÉtat de Californie. Pour ce faire, vous devrez vous inscrire auprès du Franchise Tax Board.

Pourquoi est-ce important?

• Chaque année, les SARL de Californie sont tenues de payer une taxe de 800 USD au Franchise Tax Board de lÉtat, plus des frais supplémentaires si le revenu total de votre SARL dépasse 250 000 $.
• Votre première taxe LLC est due au plus tard le 15 du quatrième mois après la création de votre LLC. Chaque année par la suite, le paiement de la taxe est dû le 15 du quatrième mois de votre année dimposition. (Si vous adoptez lannée civile comme année dimposition, ce serait le 15 avril.)

Que dois-je faire?

• Si vous le souhaitez Pour payer vos taxes californiennes en ligne, vous devrez appeler le Franchise Tax Board au 1-800-353-9032 (ou 1-916-845-2829 depuis lextérieur des États-Unis) avant de commencer le processus dinscription en ligne.
• Vous pouvez également déposer vos impôts par courrier en utilisant le formulaire 568.

Y a-t-il quelque chose de délicat dont je devrais être conscient?

• Le FTB définit le « revenu total » comme la somme des recettes brutes et du coût des marchandises vendues attribuables à la Californie.
• Vous trouverez ci-dessous le barème des frais pour les sociétés à responsabilité limitée de Californie dont le revenu total est dau moins 250 000 USD. la taxe annuelle de 800 $ LLC.
  • 900 $ si le revenu total est de 250 000 $ à 499 999 $
  • 2 500 $ si le revenu total est de 500 000 $ à 999 999 $
  • 6 000 $ si le revenu total est de 1 000 000 $ à 4 999 999 $
  • 11 790 $ si le revenu total est de 5 000 000 $ ou plus

Étape 8: Embaucher des employés? Inscrivez-vous auprès de lEDD

Si vous souhaitez embaucher des employés au fur et à mesure de la croissance de votre entreprise, vous devrez obtenir un numéro de compte de taxe sur la masse salariale du Département du développement de lemploi (EDD).

Pourquoi est-ce important?

• Pour embaucher légalement des employés en Californie, vous devez avoir un compte dimpôt sur la paie n ombre. Avoir ce numéro vous permettra également de travailler avec des fournisseurs de paie comme Gusto.

Que dois-je faire?

• Il est facile de demander un numéro de compte de taxe sur la paie. Rendez-vous simplement sur la page e-Services for Business dEDD et cliquez sur «Sinscrire» pour créer un nom dutilisateur et un mot de passe. Ensuite, connectez-vous, cliquez sur «Nouvel employeur», sélectionnez le lien «Cliquez ici pour vous inscrire au numéro de compte dimpôt sur la paie de lemployeur», et suivez les instructions.

Y a-t-il quelque chose de difficile dont je devrais être conscient?

• Si vous ne parvenez pas à vérifier votre adresse e-mail adresse dans les 24 heures, vous devrez recommencer le processus dinscription.

Étape 9: Demander un permis de vendeur

Si votre LLC est impliquée dans vendant ou louant des biens, produits ou biens corporels qui seraient généralement soumis à la taxe de vente, la Californie vous oblige à avoir un permis de vendeur et à payer la taxe de vente sur ces articles.

Pourquoi est-ce important?

• Si vous effectuez des ventes sans permis de vendeur, vous pourriez être condamné à une amende ou autrement pénalisé.

Que dois-je faire faire?

• Vous pouvez obtenir un permis de vendeur à n o coût du Département californien des impôts et des taxes Inscrivez-vous en ligne pour obtenir votre permis de vendeur en cliquant sur « Enregistrer une nouvelle activité commerciale ».

Y a-t-il quelque chose dont je devrais être conscient?

• Si vous disposez de plusieurs emplacements pour votre entreprise, vous Vous devrez obtenir soit des permis individuels pour chaque entreprise, soit un permis consolidé. Il vous suffit de vous inscrire pour obtenir le permis et le CDTFA décidera du type de permis que vous recevrez.

Étape 10: Conformez-vous à nimporte quel comté et / ou exigences de la taxe de séjour

Nous avons déjà discuté des taxes fédérales et étatiques. En plus de cela, certains comtés et villes peuvent vous obliger à payer des taxes locales.

Pourquoi est-ce important?

• Le fisc nattend personne. Vous devez payer vos impôts.

Que dois-je faire?

• Google le nom de votre ville avec « inscrivez votre entreprise » pour voir si votre ville a des obligations fiscales. Faites de même avec le nom de votre comté.

Y a-t-il quelque chose de difficile dont je devrais être conscient?

• Quoi que vous fassiez, ne sautez pas cette étape. Le fait de ne pas payer les impôts peut vous causer de gros problèmes avec le gouvernement.

Félicitations, vous êtes arrivé jusquau bout de ce didacticiel! À présent, il devrait être assez clair que la création dune LLC en Californie nest pas quelque chose que vous pouvez éliminer en un seul après-midi et peut-être même une seule semaine. Mais si vous suivez attentivement les étapes ci-dessus, vous aurez effacé les bases les obstacles nécessaires au lancement de votre entreprise. Pour dautres tâches connexes, telles que lenregistrement dune marque ou la configuration de la paie, reportez-vous à notre bibliothèque Ask Gusto.

Lavocat aux petites entreprises, Sam Mollaei, a apporté son expertise et ses conseils à cet article.