Les impôts régressifs, proportionnels et progressifs: un aperçu
Les systèmes fiscaux américains se divisent en trois catégories principales: et progressif. Deux de ces systèmes ont un impact différent sur les salariés à revenu élevé et à faible revenu. Les impôts régressifs ont un impact plus important sur les individus à faible revenu que sur les riches.
Limpôt proportionnel, également appelé impôt forfaitaire, affecte les faibles, moyens et hauts- les salariés. Ils paient tous le même taux dimposition, quel que soit leur revenu. Un impôt progressif a plus dimpact financier sur les personnes à revenu élevé que sur les personnes à faible revenu.
Principaux points à retenir
- Un système fiscal régressif prélève le même pourcentage sur les produits ou biens achetés quel que soit le revenu de lacheteur et est considéré comme disproportionnellement difficile pour les bas revenus.
- Une taxe proportionnelle sapplique de la même manière taux dimposition pour tous les particuliers, quel que soit leur revenu.
- Un impôt progressif impose un pourcentage plus élevé dimposition sur les niveaux de revenu plus élevés, en partant du principe que les salariés à revenu élevé peuvent se permettre de payer plus.
Impôts régressifs
Les personnes à faible revenu paient un montant dimpôts plus élevé que les personnes à revenu élevé sous un régime fiscal régressif. « parce que le gouvernement évalue la taxe en pourcentage de la valeur de lactif quun contribuable achète ou possède. Ce type de taxe na pas de corrélation avec les revenus ou le niveau de revenu dun individu.
Les taxes régressives comprennent les taxes foncières, les taxes de vente sur les produits et les droits daccise sur les consommables , comme lessence ou les billets davion. Les taxes daccise sont fixes et elles « sont incluses dans le prix du produit ou du service.
Les taxes sinistres, un sous-ensemble des taxes daccise, sont imposées sur des produits ou des activités perçus comme malsains ou ayant un effet négatif sur la société, tels que les cigarettes, les jeux de hasard et lalcool. Ils « sont prélevés dans le but de dissuader les particuliers dacheter ces produits. Les critiques fiscaux de Sin soutiennent que ceux-ci affectent de manière disproportionnée ceux qui sont moins aisés.
Beaucoup considèrent également la sécurité sociale comme Les obligations fiscales de la sécurité sociale sont plafonnées à un certain niveau de revenu appelé une base salariale – 142 800 $ en 2021. Les revenus dun individu au-dessus de cette base ne sont pas soumis à la taxe de sécurité sociale de 6,2%.
Le maximum annuel que vous pouvez payer en impôt de sécurité sociale est plafonné à 8 853,60 $ en 2021, que vous gagniez 142 801 $ ou 1 million de dollars. Les employeurs paient 6,2% supplémentaires au nom de leurs travailleurs, et les travailleurs indépendants doivent payer les deux moitiés sur les gains jusquà la base salariale.
Employés à revenu élevé versent effectivement une proportion inférieure de leur salaire global au système de sécurité sociale que les employés à faible revenu parce que cest « un taux fixe pour tout le monde et en raison de ce plafond.
Tout comme la sécurité sociale peut être considérée comme un impôt régressif, cest aussi un impôt proportionnel car tout le monde paie le même taux, au moins jusquà la base salariale.
Impôts proportionnels
Un système dimposition proportionnelle ou forfaitaire évalue le même taux dimposition sur tout le monde indépendamment du revenu ou de la richesse. Ce système vise à créer une égalité entre les taux marginaux dimposition et les taux dimposition moyens payés. Neuf États utilisent ce système dimpôt sur le revenu à partir de 2020: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Caroline du Nord, Pennsylvanie et Utah.
Dautres exemples dimpôts proportionnels incluent les impôts par habitant, les impôts sur les recettes brutes et les impôts professionnels.
Les partisans des impôts proportionnels estiment quils stimulent léconomie en encourageant les gens à travailler davantage car il ny a pas de pénalité fiscale pour gagner plus. Ils pensent également que les entreprises sont susceptibles de dépenser et dinvestir davantage dans le cadre dun système dimposition uniforme, ce qui injectera plus de dollars dans léconomie.
Impôts progressifs
Les impôts évalués dans le cadre dun système progressif sont basés sur le montant imposable du revenu dun particulier. Ils suivent un calendrier accéléré, de sorte que les salariés à revenu élevé paient plus que les salariés à faible revenu. Le taux dimposition, de même que la dette fiscale, augmente la richesse individuelle augmente. Le résultat global est que les salariés à revenu élevé paient un pourcentage dimpôts plus élevé et plus dargent en impôts que les salariés à faible revenu.
Ce type de système est censé affecter les personnes à revenu élevé plus que les personnes de la classe moyenne ou faible pour refléter la présomption quelles peuvent se permettre de payer plus.
Limpôt fédéral américain sur le revenu est un système fiscal progressif. Son barème des taux marginaux dimposition impose un taux dimposition sur le revenu plus élevé aux personnes à revenus plus élevés et un taux dimposition plus bas aux personnes à faible revenu. Le taux de pourcentage augmente à intervalles réguliers à mesure que le revenu imposable augmente.Chaque dollar gagné par lindividu le place dans une tranche ou une catégorie, ce qui entraîne un taux dimposition plus élevé une fois que le montant en dollars atteint un nouveau seuil.
Une partie de ce qui fait le revenu fédéral américain progressif dimpôt est la déduction standard qui permet aux particuliers déviter de payer des impôts sur la première partie du revenu quils gagnent chaque année. Le montant de la déduction standard change dannée en année pour suivre le rythme de linflation. Les contribuables peuvent choisir de détailler les déductions à la place si cette option entraîne une déduction globale plus élevée. De nombreux Américains à faible revenu ne paient aucun impôt fédéral sur le revenu en raison des déductions fiscales.
Les impôts sur les successions sont un autre exemple dimpôts progressifs car ils touchent principalement les particuliers fortunés (HNWI) et ils augmentent avec la taille de la succession. Seules les successions dune valeur de 11,58 millions de dollars ou plus sont assujetties aux impôts fonciers fédéraux pour 2021, bien que de nombreux États aient des seuils inférieurs.
Comme pour toute politique gouvernementale, des taux dimposition progressifs avoir des critiques. Certains disent que la fiscalité progressive est une forme dinégalité et équivaut à une redistribution de la richesse, car les plus hauts revenus paient plus à une nation qui soutient plus de personnes à faible revenu. Ceux qui sopposent aux impôts progressifs indiquent souvent un taux dimposition forfaitaire comme lalternative la plus appropriée.
43,8%
Le pourcentage de citoyens américains qui nont pas payé dimpôt sur le revenu en 2019 parce que leurs revenus étaient » t suffisant pour atteindre le taux dimposition le plus bas, selon le Centre de politique fiscale.
Exemples de taxes régressives, proportionnelles et progressives
Les exemples suivants de taxes régressives, proportionnelles et progressives montrent comment elles fonctionnent dans la pratique:
Taxe régressive
Si les acheteurs paient un 6 % de la taxe de vente sur leurs produits dépicerie, quils gagnent 30 000 $ ou 130 000 $ par an, ceux qui ont des revenus inférieurs finissent par payer une plus grande partie du revenu total que ceux qui gagnent plus. Si quelquun gagne 20 000 $ par an et paie 1 000 $ de taxes de vente sur les biens de consommation, 5 % de leur revenu annuel va à la taxe de vente. Mais sils gagnent 100 000 $ par an et paient les mêmes 1 000 $ de taxes de vente, cela ne représente que 1% de leur revenu.
Proportionnel Impôt
Dans le cadre dun système proportionnel dimpôt sur le revenu m, les contribuables individuels paient un pourcentage fixe de leur revenu annuel, quel que soit leur revenu. Le taux fixe naugmente ni ne diminue à mesure que le revenu augmente ou diminue. Un individu qui gagne 25 000 USD par an paierait 1 250 USD à un taux de 5%, tandis que quelquun qui gagne 250 000 USD chaque année paierait 12 500 USD au même taux.
Impôt progressif
Aux États-Unis, les impôts fédéraux fonctionnent selon un système progressif. En 2021, les taux dimposition progressifs fédéraux sont de 10%, 12%, 22%, 24% , 32%, 35% et 37%. Le premier taux dimposition de 10% sapplique aux revenus de moins de 9 950 $ pour les célibataires et de 19 900 $ pour les couples mariés qui produisent des déclarations de revenus conjointes. Le taux dimposition le plus élevé de 37% sapplique aux revenus de plus de 523 600 $ pour les contribuables célibataires et de 1 047 200 $ pour les déclarants mariés.
FAQ sur limpôt régressif, limpôt proportionnel et limpôt progressif
Les impôts sur le revenu sont-ils des impôts progressifs?
Les impôts sur le revenu peuvent être à la fois progressifs ou proportionnels. Les impôts progressifs imposent de faibles taux dimposition aux personnes à faible revenu et des taux plus élevés à ceux dont les revenus es, alors que les particuliers sont facturés au même taux dimposition quel que soit le revenu quils gagnent.
Limpôt fédéral sur le revenu est-il proportionnel?
Non, limpôt fédéral sur le revenu aux États-Unis est progressif.
Les impôts régressifs sont-ils justes?
Les impôts régressifs peuvent sembler justes car ils sont imposés à tout le monde quel que soit le revenu, mais ils font plus de tort aux personnes à faible revenu que les autres. Cest parce quils dépensent une plus grande partie de leur revenu en impôts régressifs que les personnes qui gagnent plus.
Quels impôts sont considérés comme régressifs?
Impôts régressifs qui sont payés quel que soit le revenu, comme les taxes de vente, les taxes de péché et les taxes foncières.
Comment calculer la taxe progressive?
Systèmes fiscaux progressifs ne facturez pas aux contribuables un taux fixe. Au lieu de cela, votre obligation fiscale est basée sur les taux dimposition marginaux fixés par lIRS. Supposons que vous gagniez 50 000 USD. Voici comment vous calculez votre facture fiscale pour 2021. Dans un système progressif, vous êtes facturé 10% sur les premiers 9 950 USD. Les montants supérieurs à 9 950 USD et inférieurs à 40 520 USD sont taxés à 12%. tandis que le montant supérieur à 40 520 USD est taxé à 22% pour une facture fiscale de 6 748,50 USD.
En bref
Payer des taxes est inévitable. Mais combien de leur impact dépend du système fiscal utilisé et de votre revenu. Les taxes régressives (taxes de vente, taxes foncières et taxes sur le péché) et les taxes proportionnelles ont un impact plus important sur les bas revenus, car ils consacrent plus de leurs revenus à limpôt que dautres contribuables.Mais les impôts progressifs (le système fiscal fédéral utilisé aux États-Unis) ont généralement plus dimpact que quiconque sur les revenus élevés.