Un compte dépargne santé (HSA) et un compte de dépenses flexible (ou FSA, également appelé dépenses flexibles arrangement par lIRS) sont tous deux des comptes fiscalement avantageux qui vous permettent déconomiser spécifiquement pour les frais médicaux. En dehors de cela, il existe plusieurs différences clés entre les HSA et les FSA.
Que sont les HSA et les FSA?
Les HSA et les FSA permettent aux personnes bénéficiant dune assurance maladie de mettre de côté de largent pour les frais de santé appelés «frais médicaux admissibles», y compris les franchises, les quotes-parts et la coassurance ainsi que les frais dordonnance mensuels. Dans la plupart des cas, vous recevez une carte de débit pour votre et peuvent lutiliser pour payer les dépenses éligibles. Les deux types de comptes offrent également des avantages fiscaux, bien que ces avantages ne soient pas les mêmes.
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HSA
Les comptes dépargne santé ne sont pas des comptes dépargne classiques et ils ne sont disponibles que pour les personnes qui ont un plan de santé à franchise élevée, ou HDHP. Chaque année, le gouvernement détermine le montant minimum de franchise quun régime peut avoir pour se qualifier en tant que HDHP, ainsi que le montant maximum quune personne peut cotiser à une HSA. G o ici pour voir ces chiffres pour lannée en cours.
Si votre employeur offre une HSA, vous la financerez avant impôts sur votre chèque de paie. Sinon, les cotisations HSA sont déductibles dimpôt.
Si vous envisagez douvrir une HSA avec un régime dassurance privé, vous pouvez déduire les cotisations de lannée de vos impôts lorsque vous produisez votre déclaration. Si votre employeur propose un HSA, vous le financerez probablement avant impôt sur votre chèque de paie. Les fonds HSA peuvent également être investis, donc si votre dépositaire HSA le permet et que vous ne dépensez pas beaucoup, le solde peut augmenter en franchise dimpôt.
Pour être admissible à un HSA, un HDHP doit être votre seule santé régime dassurance, vous ne devez pas être admissible à Medicare, et vous ne pouvez pas être réclamé comme une personne à charge sur la déclaration de revenus de quelquun dautre. Tous les régimes avec des franchises élevées ne sont pas éligibles aux HSA, il est donc important de vérifier auprès de lassureur avant dacheter que le plan est « éligible HSA ».
« PLUS: Quest-ce quun HSA?
Lorsque vous retirez des fonds à utiliser pour des frais médicaux admissibles, vous ne payez pas dimpôts sur largent. Si vous utilisez largent pour dautres dépenses, vous devez payer une pénalité fiscale. Une fois que vous vous êtes inscrit à Medicare, vous ne pouvez plus contribuer à la HSA, mais vous pouvez en retirer pour dautres dépenses sans pénalité fiscale.
FSA
Les comptes de dépenses flexibles ne font partie que de un ensemble davantages sociaux dun employeur – vous ne pouvez pas en obtenir un seul – mais les frais médicaux pour lesquels vous pouvez les utiliser sont les mêmes que ceux des HSA. La règle pour largent est «utiliser ou perdre», ce qui signifie que vous perdez tout montant que vous navez pas dépensé à la fin de lannée, à moins que votre employeur nait sélectionné une option de roulement. Même dans ce cas, le montant que vous pourriez reporter Lannée prochaine du plan est limitée par lIRS à 500 $.
Les FSA ne sont disponibles que comme un avantage dun employeur – vous ne pouvez pas en obtenir un seul.
Largent dans un La FSA sort de votre chèque de paie avant impôts, par tranches régulières, mais ces comptes sont généralement «préfinancés». En dautres termes, bien que vous nayez pas encore payé, le montant total de la contribution que vous avez sélectionné lors de linscription ouverte peut être dépensé au début de lannée. Cependant, si vous quittez votre entreprise au milieu de lannée, vous devrez probablement rembourser les fonds dépensés qui nont pas encore été couverts par les retenues sur votre chèque de paie.
En général, choisir de vous inscrire pour un HSA ou FSA est une bonne décision financière. Savoir lequel choisir et comment en tirer le meilleur parti demandera un peu d’éducation.
Différences importantes entre les HSA et les FSA
| Compte dépargne santé (HSA) | Compte de dépenses flexible (FSA) | |
|---|---|---|
| Conditions déligibilité | Les conditions déligibilité incluent un plan de santé à franchise élevée (HDHP). | Lemployeur doit offrir cet avantage. |
| Limite de cotisation | Limites de cotisation plus élevées, y compris possibilité de doubler les contributions pour les familles. | Limites de contribution inférieures; pas doption pour doubler. |
| Modification du montant de la contribution | Vous pouvez modifier le montant de votre contribution au compte à tout moment de lannée. | Les montants de cotisation peuvent être ajustés uniquement lors dune inscription ouverte ou en cas de changement demploi ou de statut familial. |
| Rollover | Les soldes non utilisés sont reportés dans le lannée prochaine. | Vous perdez tout solde inutilisé, sauf si votre employeur autorise un roulement, plafonné à 500 $. |
| Connexion à lemployeur | Votre HSA peut vous suivre lorsque vous changez demploi, et vous navez pas besoin dêtre employé pour cotiser tant que vous avez un HDHP. | Dans la plupart des cas, vous perdrez votre FSA avec un changement demploi. Une exception: si vous êtes éligible au maintien de la FSA via COBRA. |
| Effet sur les impôts | Les cotisations sont déductibles dimpôt, mais peuvent également être souscrites de votre salaire avant impôt. La croissance et les distributions sont libres dimpôt. | Les contributions sont avant impôts et les distributions ne sont pas imposées. |
Vous ne pouvez probablement pas avoir à la fois un HSA et un FSA
Si vous êtes admissible à un HSA, vous ne pouvez pas choisir de configurer les deux un HSA et un FSA, sauf si le FSA est un FSA « à usage limité ». Le représentant des RH de votre employeur pourra vous dire si tel est le cas.
Un FSA à usage limité fonctionne comme un FSA ordinaire mais ne peut être utilisé que pour les soins de la vue et les frais dentaires. Si vous prévoyez avoir des frais médicaux élevés tout au long de lannée, ou si vous souhaitez maximiser les contributions à votre HSA tout en minimisant vos retraits, lutilisation dun FSA à usage limité pour les frais de vision et choix intelligent.
Devez-vous choisir un HSA ou un FSA?
Les deux comptes présentent des avantages qui peuvent faciliter la gestion de vos frais médicaux remboursables tout au long de lannée.
Même si les HDHP font partie des les plans les moins chers disponibles, le compromis est des coûts très élevés.
En général, les personnes en meilleure santé et plus jeunes avec peu dordonnances ou de problèmes de santé sont susceptibles de faire mieux avec un HSA et un HDHP. En effet, même si les HDHP font partie des plans de santé les moins chers disponibles, le compromis est des limites très élevées – souvent plus de 16 000 $ pour une famille par an. Cest bien plus que ce que vous êtes autorisé à contribuer à un HSA. Donc, si vous aviez des frais médicaux élevés, vous auriez toujours un montant important à payer de votre poche, même si vous avez cotisé le maximum à votre HSA.
Dautres plans de santé coûtent plus cher par mois, mais couvrent plus coûte davance. Pour cette raison, les personnes ayant des frais médicaux élevés peuvent souvent réaliser des économies avec un plan plus généreux quun HDHP, disqualifiant le HSA en option.
Et bien que les FSA offrent moins de flexibilité que les HSA, un FSA aidera quand même vous économisez de largent et pouvez être jumelé à nimporte quel plan – si votre employeur le propose.
Une bonne règle de base lorsque vous commencez à réfléchir au montant à cotiser: commencez avec suffisamment pour couvrir votre franchise, les médicaments attendus les coûts et les visites médicales prévues.