Les jeunes ouvrent souvent des comptes de retraite individuels (IRA) lorsquils commencent à recevoir des chèques de paie dès leur premier emploi. Mais en fait, les IRA constituent dexcellents véhicules dépargne pour les personnes encore plus jeunes. En raison de leurs années de tendresse et des décennies quils ont devant eux, les enfants sont prêts à profiter pleinement du temps et du pouvoir de capitalisation au sein de ce type de véhicule dépargne fiscalement avantageux.
Votre enfant, quel que soit son âge, peut contribuer à un IRA à condition quil ait gagné un revenu, défini par lIRS comme «tous les revenus et salaires imposables que vous obtenez en travaillant… pour quelquun qui vous paie ou dans une entreprise que vous possédez».
Ci-dessous, nous allons examiner deux types dIRA pour les enfants, les avantages quoffrent ces véhicules dinvestissement fiscalement avantageux, et comment ouvrir et contribuer à un IRA pour les enfants.
Points à retenir
- Un IRA peut aider votre enfant (ou petit-enfant) épargnez pour la retraite, une première maison ou des frais détudes.
- Bien que les IRA traditionnels et Roth soient des options, la variété Roth est souvent préférable, car elle favorise ceux qui se trouveront dans une tranche dimposition plus élevée plus tard dans la vie.
- Tout enfant, respectl ess de lâge, peuvent contribuer à un IRA à condition quils aient gagné un revenu; dautres peuvent contribuer aussi, tant quils ne dépassent pas le montant du revenu gagné par lenfant.
- LIRA dun enfant doit être créé comme compte de garde par un parent ou un autre adulte .
Types dIRA pour les enfants
Deux types dIRA différents conviennent aux enfants: traditionnel et Roth. La principale différence entre les IRA traditionnels et Roth réside dans le fait que vous payez des impôts sur largent que vous cotisez au régime. Avec un IRA traditionnel, vous payez des impôts lorsque vous retirez largent pendant la retraite (au taux dimposition alors en vigueur). les fonds, à la fois vos contributions et les revenus quils « ont accumulés, sont considérés comme avant impôt dans un IRA traditionnel.
Avec un Roth IRA, vous payez des impôts lorsque vous mettez largent dans le compte, de sorte que les fonds (les contributions et leurs revenus) sont considérés comme de l’argent après impôt.
L’argent croît en franchise d’impôt alors qu’il est traditionnel ou Roth IRA. Mais lavantage dun Roth est que lorsque lenfant retire largent plusieurs décennies plus tard, il naura pas à payer dimpôt sur le revenu. De plus, il ny a pas de distribution minimale requise (RMD) sur largent. Bien sûr, ces règles peuvent changer au cours des 40 prochaines années, mais cest là quelles en sont maintenant.
Même si vous déclarez que votre enfant est à charge, il peut être tenu de produire sa propre déclaration de revenus si son revenu brut dépasse un certain montant fixé par lIRS. Si votre enfant gagne moins de ce montant, ils seront probablement dans une tranche d’imposition de 0% sur le revenu, et ils ne bénéficieront probablement pas de la déduction fiscale initiale associée aux IRA traditionnels.
Avantages des Roth IRA pour les enfants
Parce que de nombreux enfants ne gagnent pas assez dargent pour bénéficier de la déduction fiscale initiale associée aux IRA traditionnels, il est logique dans la plupart des cas de se concentrer sur les Roth IRA. En général, le Roth IRA est lIRA de choix pour les mineurs qui ont actuellement des revenus limités – comme il est recommandé pour ceux qui seront probablement dans une tranche dimposition plus élevée à lavenir.
«Si un enfant garde jusquà 59 ans et demi (selon les règles actuelles), tout retrait sera libre dimpôt. À la retraite, il se trouverait probablement dans une tranche beaucoup plus élevée, de sorte quil conserverait effectivement plus de ses son argent « , déclare Allan Katz, président du Comprehensive Wealth Management Group, LLC, à Staten Island, NY.
Même si un enfant voulait utiliser les fonds avant cela, le compte serait avantageux: les Roth IRA sont conçus sur mesure pour les personnes dont la tranche dimposition est susceptible dêtre plus élevée lorsquelles ont besoin de retirer de largent, par opposition au moment où elles le placent.
Comment ouvrir un IRA pour un enfant
Bien que vous puissiez voir des courtiers vanter « A Roth IRA for Kids » (comme le fait Fidelity Investments) ou quelque chose du genre, là » Rien de spécial dans la façon dont fonctionne lIRA dun enfant, à moins en ce qui concerne lIRS. Le montant douverture à investir peut être inférieur au minimum habituel de la maison de courtage. Sinon, la principale différence entre ces IRA et les comptes ordinaires est quil sagit de comptes de garde ou de tuteur.
Selon la loi, les banques, les courtiers et les sociétés dinvestissement exigent des comptes de garde ou de tuteur si votre enfant est mineur (moins de 18 ans dans la plupart des États; moins de 19 ans et 21 ans dans dautres). En tant que gardien, vous (ladulte) contrôlez les actifs de lIRA, en prenant toutes les décisions dinvestissement, jusquà ce que votre enfant atteigne lâge de la majorité, moment auquel il leur est remis.
LIRA est ouverte au nom de votre enfant, et vous devrez fournir son numéro de sécurité sociale lorsque vous ouvrez le compte.
Noubliez pas que toutes les institutions financières ne font pas dIRA de garde. Les entreprises qui ouvrent actuellement des comptes pour mineurs sont les suivantes:
- Charles Schwab
- E * Trade
- Fidelity
- TD Ameritrade
Investopedia a créé une liste des meilleurs courtiers pour les IRA, où vous pouvez comparer les meilleurs courtiers côte à côte.
Comment financer lIRA dun enfant
Les enfants de tout âge peuvent contribuer à un IRA tant quils ont gagné un revenu dun emploi, que ce soit dun employeur (comme un itinéraire papier ou des sauveteurs) ou dune petite entreprise à eux.
Pour 2021, le maximum de votre enfant peuvent contribuer à un IRA (traditionnel ou Roth) est le moindre de 6 000 $ ou de leurs gains imposables pour lannée. Par exemple, si votre fils gagne 3 000 $ cette année, il pourrait contribuer jusquà 3 000 $ à un IRA; si votre votre fille gagne 10 000 $, elle ne pourrait cotiser que 6 000 $, la cotisation maximale. Si votre enfant na aucun revenu, il ne peut pas cotiser du tout.
La chose importante à retenir est que votre enfant doit avoir gagné un revenu au cours de lannée pour laquelle une cotisation est versée. Largent provenant dune allocation ou dun revenu de placement ne compte pas comme un revenu gagné et ne peut donc pas être utilisé pour des cotisations.
Idéalement, votre enfant recevra un W-2 ou un formulaire 1099 pour travailler exécuté. Mais bien sûr, cela ne se produit généralement pas avec les activités entrepreneuriales telles que la garde denfants, les travaux de jardinage, les promenades de chiens et dautres emplois juvéniles courants. Il est donc judicieux de conserver les reçus ou les registres. Ceux-ci doivent inclure les éléments suivants:
- Type de travail
- Quand le travail a été fait
- Pour qui le travail a été fait
- Comment combien votre enfant a été payé
Largent ne peut pas être une allocation (même si lenfant soccupe de cela) ou un cadeau en espèces donné directement à lenfant . Néanmoins, bien que les allocations ne soient pas autorisées, vous pourrez peut-être payer votre enfant pour le travail effectué à la maison, à condition que cela soit légitime et que le salaire soit au taux du marché en vigueur. (Vous ne pouvez pas payer 1000 $ pour une nuit de garde denfants , par exemple.)
Cela aide si lenfant fait un travail similaire pour des étrangers – ne tond pas seulement la pelouse de la famille, par exemple, mais les pelouses des autres en le quartier. Ou, si vous avez votre propre entreprise, vous pouvez mettre votre enfant au travail en Tâches appropriées pour un salaire raisonnable.
Dautres peuvent-ils contribuer au Roth IRA dun enfant?
Oui. Les contributions directes au Roth IRA dun enfant peuvent être un cadeau de vous ou de quelquun dautre. Et ce sont vraiment des cadeaux qui continuent à être offerts. Étant donné que les Roth IRA peuvent être investis dans presque tous les types dactifs, ils sont susceptibles de bien mieux fonctionner quune bonne vieille obligation dépargne ou un bon compte bancaire.
De nombreux parents choisissent de « correspondre « Les revenus de leur enfant et faire eux-mêmes la contribution IRA. Par exemple, si votre fille gagne 3 000 $ à un emploi dété, vous pouvez la laisser dépenser son argent comme elle le souhaite et faire la contribution de 3 000 $ à lIRA avec votre propre argent. Vous pouvez également proposer de cotisez un pourcentage de ce que gagne votre enfant, par exemple 50%. (Votre enfant gagne 3 000 $ et vous cotisez 1 500 $.)
Noubliez pas de Tenez compte des règles relatives à limpôt sur les dons. Les contributions que vous apportez à un Roth IRA pour votre enfant seront imputées sur la limite des cadeaux non imposables que vous pouvez faire à une personne, qui est de 15 000 USD pour 2021.
Quelle que soit lapproche que vous décidez dadopter, lIRS ne se soucie pas de savoir qui fait la contribution tant quelle ne dépasse pas le revenu gagné par votre enfant pour lannée. Si Joe Jr. a gagné 2 000 $ de son stand de limonade un été, 2 000 $ est tout ce que vous ou il peut investir dans lIRA. Étant donné que la contribution est versée à lIRA de votre enfant, votre enfant – et non vous – reçoit une déduction fiscale.
Avantages des IRA pour les enfants
En plus motivations évidentes – construire un pécule – les IRA offrent dautres avantages pour les enfants, à la fois dans le présent et dans le futur.
Littératie financière
Ouverture dun IRA pour votre enfant leur donne non seulement une longueur davance sur lépargne-retraite, mais aussi de précieuses leçons financières. Même un petit IRA peut fournir une introduction à linvestissement et une plate-forme pour enseigner à votre enfant sur largent et la relation entre les gains, lépargne et les dépenses. Il peut également leur enseigner la leçon sur la composition, ce qui fonctionne le mieux si le temps de travail est le plus long.
Par exemple, une contribution IRA unique de 1 000 $ à 10 ans , par exemple, pourrait atteindre 11 467 $ sur 50 ans, en supposant un taux de croissance annuel moyen prudent de 5%. Cotisez 50 $ chaque mois et le compte pourrait atteindre 137 076 $ (avec la contribution initiale de 1 000 $ et le même taux de croissance hypothétique de 5%).Ou vous pouvez doubler la contribution à 100 $ chaque mois, et le compte pourrait atteindre 262 685 $.
Utilisations tangibles
Un autre avantage des IRA est que votre enfant peut être en mesure de puiser dans eux pour dautres dépenses importantes, en particulier sil sagit de Roth, qui permettent les retraits de cotisations, à condition que le compte ait au moins cinq ans. Les IRA ordinaires sont plus difficiles mais permettent des retraits sans pénalité dans des circonstances particulières. Ces besoins peuvent inclure les éléments suivants:
- Frais détudes: le titulaire du compte peut retirer de largent pour luniversité, mais il paiera des impôts sur les revenus. Cependant, il ny a pas de pénalité de retrait anticipé de 10% si largent est utilisé pour des dépenses déducation admissibles (frais de scolarité, frais, livres, fournitures, équipement et la plupart des frais de chambre et de repas).
- Achat dune maison : Le titulaire du compte peut retirer des fonds pour acheter une maison avant datteindre 59½. Largent doit être utilisé comme acompte ou pour les frais de clôture. Le retrait est limité à 10 000 $. Les retraits anticipés pour lachat dune maison sont exempts de pénalités et de taxes.
- En cas durgence: le propriétaire dun Roth IRA peut retirer de largent en cas durgence. Mais le retrait sera soumis à des taxes sur les revenus, plus des frais de retrait anticipé de 10%.
Cependant, « nous vous suggérons de conserver ces fonds intacts si dans la mesure du possible plutôt que de les supprimer pour un premier achat de maison, par exemple « , déclare Elyse Foster, CFP®, directrice, Harbour Wealth Management de Boulder et Denver, Colorado.
The Bottom Line
Les jeunes ont un énorme avantage en matière dinvestissement, à savoir le temps. «À leur jeune âge, la composition passe à la vitesse supérieure en raison de lhorizon à long terme», déclare Dan Stewart, CFA®, président et CIO de Revere Asset Management Inc., à Dallas, au Texas.
Stewart a tendance à favoriser les Roth IRA, car « ils se situent généralement dans une tranche dimposition faible ou même nulle ». Même les contributions IRA relativement petites peuvent augmenter considérablement avec le temps, note-t-il. Si vous faites une contribution unique et unique de 6000 $ au Roth IRA dun enfant à lâge de 15 ans, par exemple, cela peut atteindre plus de 176000 $ dargent libre dimpôt au moment où il atteint 65 ans, en supposant un rendement annuel de 7%. Sils attendaient davoir 35 ans pour faire cette première contribution, ils auraient besoin dinvestir 23 000 $ pour atteindre le même montant.
En plus de largent comptant de plus en plus dans un IRA compte, votre enfant aura lavantage supplémentaire de développer de saines habitudes financières: de nombreux experts financiers et éducateurs estiment que plus tôt les enfants commencent à se renseigner sur largent, meilleures sont leurs chances de stabilité financière à lavenir.
Cela peut être difficile à vendre pour les enfants par rapport à dépenser de largent quils ont gagné (ou à le conserver pour luniversité, ce qui arrivera bien plus tôt que la retraite) – mais un IRA qui est ouvert tôt peut signifier beaucoup de sécurité financière plus tard.