Vous avez peut-être entendu dire que votre voisine demande un crédit d’impôt pour ce qu’elle dépense pour le programme parascolaire de son enfant, ou votre cousine pourrait tout obtenir sortes dallégements fiscaux parce que son adolescent plus âgé est inscrit au collège communautaire local. Vous envoyez votre enfant dans une école privée et cest un peu coûteux, vous pouvez donc demander votre propre allégement fiscal, nest-ce pas?
Une aide est disponible pour les écoles élémentaires privées et le lycée coûte, mais il est limité et les règles sont délicates. Voici ce que vous devez savoir sur la manière dont les frais des écoles privées pourraient affecter vos impôts.
Il existe peu dallégements fiscaux pour lenseignement de la maternelle à la 12e année
K- 12 frais détudes dans une école privée ne sont pas déductibles dimpôt au niveau fédéral, du moins pas lorsquils sont payés directement par les parents.
Cependant, les frais détudes sont déductibles dimpôt à le niveau fédéral pour les frais postsecondaires et autres. Cela comprend les collèges communautaires, les universités, les écoles de métiers ou de formation professionnelle et à peu près tout autre programme denseignement postsecondaire agréé.
En général, la plupart des frais de scolarité après le lycée pourraient donner droit à une sorte dallégement fiscal. Les frais de scolarité et les dépenses des écoles primaires et secondaires ne comptent généralement pas. Il existe des exceptions, qui sont décrites ci-dessous.
Coûts des écoles privées pour les besoins spéciaux
Vous pouvez déduire les frais de scolarité privés de la maternelle à la 12e année pour les enfants ayant des besoins spéciaux si une telle scolarité est médicalement ou thérapeutiquement requise. Cette déduction comporte quelques détails. Premièrement, un médecin doit certifier quune éducation spéciale est nécessaire. Deuxièmement, vous devrez détailler vos impôts pour réclamer la déduction. Cela signifie renoncer à la déduction standard (12550 $ pour les particuliers en 2021 et 25 100 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).
Les frais déducation spéciale sont comptabilisés pendant la période fiscale sous forme de déduction détaillée pour les frais médicaux. Malheureusement, vous ne pouvez déduire que la partie de vos frais médicaux qui dépasse 7,5% de votre revenu brut ajusté (AGI) au cours de lannée dimposition 2020.
Le seuil de lAGI pour déduire les frais médicaux a évolué depuis la loi sur les réductions dimpôt et lemploi (TCJA) en 2017. Cette législation a temporairement réduit le seuil de lAGI à 7,5%. devrait revenir au seuil précédent de 10% en 2019, mais la législation ultérieure a maintenu le seuil à 7,5% jusquà lannée dimposition 2020. Il devrait revenir à 10% au cours de lannée dimposition 2021, à moins de toute nouvelle législation.
Frais de garde avant et après lécole
Vous pourrez peut-être déduire les frais de garde denfants avant ou après lécole. Cette déduction relève du crédit dimpôt pour la garde denfants et de personnes à charge.
Si vous êtes admissible ou non à limpôt pour la garde denfants et de personnes à charge Le crédit dépendra de la nécessité de placer votre enfant dans un programme avant ou après lécole afin que vous puissiez travailler ou chercher du travail. Si vous êtes marié, votre conjoint doit également travailler ou chercher du travail.
Votre enfant doit avoir moins de 13 ans. LInternal Revenue Service (IRS) considère que les enfants de 13 ans et plus nont pas besoin de soins supervisés lorsque le le parent nest pas disponible. Le crédit sapplique aux programmes des écoles privées et publiques, mais vous devez séparer les frais de garde des frais de scolarité que vous payez si vous envoyez votre enfant à lécole privée. Lécole devrait être en mesure de vous aider si vos frais de garde denfants sont intégrés à vos frais de scolarité.
Le montant du crédit varie selon les contribuables et est calculé sur un maximum de 3 000 $ au total pour les frais de garde liés au travail pour un enfant ou 6 000 $ pour deux enfants ou plus. Si vous dépensez 1 500 $ pour le programme de garde après lécole et 500 $ pour le camp dété afin de pouvoir travailler ou chercher du travail, vous pouvez demander un pourcentage de ces frais à titre de crédit dimpôt.
Le montant du pourcentage dépend de votre AGI et plafonne à 35% pour ceux qui ont un AGI de 15 000 $ ou moins. Le moins que vous puissiez déduire est de 20%. Ceci sapplique à toute personne ayant un AGI de 43 000 USD ou plus.
529 plans d’épargne peuvent être utilisés pour l’éducation de la maternelle à la 12e année
Dans le passé, 529 plans d’épargne ont aidé à couvrir les dépenses des écoles postsecondaires privées. Un plan 529, également appelé « plan de scolarité admissible », fonctionne de la même manière quun IRA, mais à des fins éducatives. À un moment donné, ces plans ne pouvaient être utilisés que pour payer lenseignement secondaire, mais le TCJA a modifié la législation fiscale pour permettre aux parents dutiliser ces plans pour les frais de scolarité de la maternelle à la 12e année.
Il existe deux types de plans: les plans de frais de scolarité prépayés et les plans dépargne-études. Chaque État en parraine au moins un. Ils sont «rétablis et désignés pour les frais de scolarité dun bénéficiaire».Les cotisations au régime ne sont pas déductibles dimpôt au niveau fédéral, mais leur croissance est libre dimpôt tant que votre bénéficiaire utilise largent à des fins éducatives.
Parents et toute personne souhaitant contribuer à un plan 529 peut le faire sans limite jusquà la capacité maximale du plan.
Une considération fiscale qui les contributeurs doivent être conscients de la taxe sur les dons. Lexonération fédérale de la taxe sur les dons est de 15 000 $ par bénéficiaire et par an au cours de lannée dimposition 2021 (ce montant est demeuré inchangé depuis lannée dimposition 2018). Quiconque verse plus de 15 000 $ à une personne seule en une seule année, que ce soit dans le cadre dun plan 529 ou autrement, peut être soumise à la taxe fédérale sur les dons pour le montant après les premiers 15 000 $.
The Coverdell Education Compte dépargne
Les comptes dépargne-études Coverdell ont été introduits par le Taxpayer Relief Act de 1997. Ce nest pas exactement un allégement fiscal pour payer les frais de scolarité, mais cest un allégement fiscal tout il même. Il sapplique non seulement aux frais de scolarité postsecondaire, mais également aux frais de scolarité secondaire et primaire.
Vous pouvez contribuer jusquà 2 000 $ par an à une ESA Coverdell. Vos contributions ne sont pas déductibles dimpôt, mais votre argent croît à labri de limpôt pendant quil est dans le compte. Vous pouvez tout retirer – contributions et intérêts accumulés – pour les frais de scolarité et autres dépenses admissibles sans payer dimpôt sur les gains en capital.
Votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) doit être inférieur à 110 000 $ pour être admissible à la contribution annuelle complète de 2 000 $. La limite double si vous « êtes marié et produisez une déclaration conjointe. Le MAGI de la plupart des contribuables est le même que leur revenu brut ajusté, mais vous voudrez vérifier auprès dun fiscaliste pour en être sûr.
Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne se substituent pas à de tels conseils. Les lois nationales et fédérales changent fréquemment, et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les modifications les plus récentes de la loi. Pour obtenir des conseils fiscaux ou juridiques actuels, veuillez consulter un comptable ou un avocat.