Contribution non sélective

Quest-ce quune contribution non sélective?

Les cotisations non sélectives sont des fonds que les employeurs choisissent daffecter aux régimes de retraite parrainés par lemployeur de leurs travailleurs éligibles, que les employés versent eux-mêmes leurs propres cotisations. Ces cotisations proviennent directement de lemployeur et ne sont pas déduites des salaires des employés.

Cette distinction sépare une cotisation non sélective dune cotisation de contrepartie, quun employeur verse en fonction de la somme dargent déduite du salaire dun employé et affectée à sa retraite patronale plan.

Comprendre les cotisations non sélectives

Les cotisations non sélectives peuvent varier. Par exemple, une entreprise peut choisir de verser 3% du salaire de chaque employé à son employeur. régime de retraite. Si un employé gagne 50 000 $ par an, lemployeur versera 1 500 $ par an.

Les employeurs sont libres de modifier les taux de cotisation comme ils lentendent pour leur organisation. Cependant, les contributions non électives ne peuvent pas dépasser les limites de contribution annuelles fixées par lInternal Revenue Service (IRS). Le montant annuel total qui peut être cotisé à un régime à cotisations définies, comme un 401 (k) en 2020, est de 57 000 $, alors quen 2021, la limite est de 58 000 $.

Avantages des cotisations non-sélectives

Il y a des avantages pour un employeur à verser des cotisations non-sélectives. Les cotisations non sélectives sont déductibles des impôts et peuvent encourager davantage demployés à participer au plan de retraite de lentreprise. La décision doffrir des cotisations non électives entièrement acquises peut également offrir aux régimes de retraite la protection de la sphère de sécurité, qui exempte les régimes de la non-discrimination imposée par le gouvernement. des tests.

LIRS administre ces tests pour sassurer que les régimes sont conçus pour profiter à tous les employés au lieu de favoriser ceux qui sont bien rémunérés. Faire des contributions non électives peut aider les employeurs à atteindre cet objectif tout en rester conforme aux règles du gouvernement.

Pour bénéficier de la sphère de sécurité de lIRS, les contributions non électives des employeurs doivent être dau moins 3%. Avant la fin de lannée du régime, une entreprise peut décider de choisir des dispositions de la sphère de sécurité, comme le fait de verser des contributions non électives pour lannée suivante. Ils peuvent également décider délire les dispositions de la sphère de sécurité pour lannée généralement 30 jours avant la fin de lannée du plan.

Inconvénients des contributions non sélectives

Offre non sélective les cotisations pourraient entraîner des coûts administratifs supplémentaires, et cela peut ne pas être faisable pour tous les employeurs. Faire des cotisations non sélectives signifie également verser de largent dans des fonds par défaut pour les employés qui ne souscrivent pas manuellement à un régime et ne sélectionnent pas un fonds ou ne versent pas de cotisations. En tant que promoteurs de régimes fiduciaires, les employeurs devraient faire preuve de diligence raisonnable dans la sélection de ces fonds.

Pour simplifier les choses, la loi sur la protection des pensions de 2006 a décrit ses alternatives de placement par défaut qualifiées (QDIA) et la manière dont les employeurs peuvent inscrire les travailleurs dans ces fonds tout en obtenant la protection de la sphère de sécurité. Les QDIA sont définis comme fonds à date cible (TDF) ou fonds du cycle de vie, fonds équilibrés et comptes gérés par des professionnels.

Cependant, un TDF ne doit pas être considéré comme une option définitive qui répondrait aux besoins de tous les employés. Les employeurs doivent encore examiner de manière approfondie leurs effectifs pour déterminer les fonds de menu du régime et les QDIA appropriés pour se conformer aux réglementations gouvernementales et aider les employés à assurer une retraite confortable.