De nombreux baby-boomers et retraités préfèrent investir dans des obligations d’épargne, car ce sont des placements sûrs et pratiques, mais les obligations ne rapportent pas d’intérêts pour toujours. Ils finissent par arriver à maturité et lInternal Revenue Service (IRS) exige que vous payiez de limpôt sur les intérêts quils « ont gagnés lorsque cela se produit.
LIRS propose diverses options de rachat vos obligations et payer limpôt sur vos intérêts le moment venu, et lun dentre eux peut vous éviter de payer des impôts sur les intérêts.
Notions de base sur les obligations dépargne
Les obligations de série EE sont le type dobligations le plus courant émises par le Trésor américain. Elles rapportent des intérêts pendant 30 ans si vous les conservez aussi longtemps, mais vous devez les conserver pendant au moins un an, sinon vous perdrez votre investissement. Les obligations EE sont assorties dun taux dintérêt fixe de seulement 0,10%, mais elles «paient un taux variable de 1,08% à partir de 2020 si vous les avez achetées entre mai 1997 et avril 2005.
La loi fédérale autorise les contribuables à acheter jusquà 10 000 USD par type dobligation chaque année. Ce montant passe à 20 000 USD si vous êtes marié et que votre conjoint souhaite également acheter. Vous pouvez acheter 5 000 USD supplémentaires si vous utilisez votre remboursement dimpôt pour acheter des obligations papier de série I.
Lorsque lintérêt des obligations dépargne est imposable
Vos obligations rapporteront un certain montant dintérêt chaque année même à ces taux, et lIRS veut sa part de cet argent. Mais vous avez le choix du moment de le payer avec des obligations EE et I.
Vous pouvez reporter le les intérêts jusquà ce que vous remboursiez lobligation ou quelle arrive à échéance, selon la première éventualité, ou vous pouvez payer des impôts sur les intérêts chaque année. Malheureusement, vous ne pouvez pas changer davis à une date ultérieure – il sagit dun choix ponctuel – et si vous décidez pour différer lintérêt, vous devez payer les taxes associées. Cela peut représenter jusquà 30 ans en une seule fois dans lannée de remboursement.
Il y a encore une capture. Vous devez traiter toutes les obligations EE que vous détenez de la même manière. Vous ne pouvez pas reporter les intérêts sur lun et payer annuellement sur les autres.
Les intérêts obligataires ne sont imposables quau niveau fédéral. Vous pouvez éviter les impôts nationaux et locaux sur les intérêts de vos obligations, ce qui pourrait en faire un choix dinvestissement attrayant pour les contribuables qui vivent dans des États où les taux dimposition sur le revenu sont élevés.
Lexclusion de la taxe scolaire
Vous pouvez éviter de payer des impôts sur les intérêts gagnés par les obligations dépargne de série EE et de série I lorsque vous les faites racheter si vous utilisez largent pour financer des études supérieures admissibles pour vous-même, votre conjoint, ou lune de vos personnes à charge. Mais cette option saccompagne dun certain nombre de règles de qualification:
- Les obligations des séries EE et I doivent avoir été émises après 1989.
- Le propriétaire de les obligations doivent avoir au moins 24 ans le premier jour du mois de lannée au cours de laquelle elles ont été émises. Si vous les possédez et que vous remplissez cette condition dâge, vous pouvez les utiliser en franchise dimpôt pour payer les frais de scolarité dun enfant, même si cet enfant na pas encore 24 ans.
- Vous devez payer les frais de scolarité de la même manière lannée où vous rachetez les obligations, et seuls certains coûts sont couverts: les frais de scolarité, les frais, certains livres et léquipement tel quun ordinateur qui pourraient être nécessaires pour un certain cours. Les frais de chambre, de repas et de loisirs ou de sports ne sont pas admissibles.
- Vous devez utiliser tout le produit de vos obligations remboursées, en principal et en intérêts, pour payer les frais détudes. La partie des intérêts qui serait autrement exonérée dimpôt est calculée au prorata si le produit est supérieur à ce que vous devez à létablissement denseignement.
- Lécole doit faire partie dun programme daide aux étudiants avec le ministère américain de lÉducation .
- Vous devez produire une déclaration de revenus conjointe avec votre conjoint si vous « êtes marié.
Vous pouvez également diriger tous les fonds de vos obligations rachetées vers un compte dépargne-études Coverdell si personne dans votre famille nest encore prêt à partir pour luniversité.
Revenu requis pour lexclusion de la taxe scolaire
Tous les contribuables ne peuvent pas faire usage de lexclusion fiscale pour léducation. Une dernière règle concerne votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) pour lannée au cours de laquelle vous utilisez les obligations pour payer les frais de scolarité.
Seule une partie de vos intérêts sur les obligations est exclue de limpôt lorsque votre MAGI atteint un certain seuil. Vous ne pouvez pas demander lexclusion du tout si votre MAGI re atteint un deuxième seuil, et tout intérêt gagné par les obligations compte dans votre MAGI.
À partir de 2020, un seul contribuable peut gagner jusquà 82 350 $ tout en réclamant lexclusion totale. La limite passe à 123 550 $ si vous êtes marié. Lexclusion commence alors à disparaître et elle est entièrement éliminée pour les contribuables célibataires dont le MAGI est de 97 350 $ ou de 153 550 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement.
Réinvestir pour éviter limpôt
Il était possible de continuer à reporter les intérêts sur les obligations même si vos obligations de série EE venaient à échéance jusquen 2004. Vous pourriez effectivement réinvestir largent, en rachetant les obligations puis en utilisant le produit pour acheter des obligations de série HH. Vous pourriez alors continuer à différer les intérêts sur le capital. Cependant, le Trésor américain német plus dobligations de série HH, cette option nest donc plus disponible.
Éviter limpôt sur les obligations dépargne héritées
Vous pourrait avoir une option différente si vous héritez des obligations. Lexécuteur testamentaire de la succession du défunt peut racheter les obligations, payer les impôts sur les intérêts de la succession, puis vous les faire réémettre. Cela vous permet déviter de payer limpôt sur les intérêts gagnés du vivant du défunt. >
REMARQUE: The Balance ne fournit pas de conseils fiscaux, dinvestissement ou financiers. Les informations sont présentées sans tenir compte des objectifs dinvestissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière dun investisseur spécifique et pourraient ne pas convient à tous les investisseurs. Les performances passées ne préjugent pas des résultats futurs. Linvestissement comporte des risques, y compris une éventuelle perte de capital.