| XYZ, Inc. 31.12. tase (miljoonia dollareita) | |||
|---|---|---|---|
| Omaisuus | 2020 | Velat ja oma pääoma | 2020 |
| Käteinen | 10 dollaria | Ostovelat | 160 dollaria |
| jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit | 0 | Maksettavat liitetiedot | 100 |
| Saamiset | 175 | Lyhytaikaiset velat yhteensä | 260 |
| Inventory | 615 | Pitkäaikaiset joukkovelkakirjat | 554 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 1000 | Velat yhteensä | 814 |
| Net Plant and Equipment | 1000 | Oma pääoma | 1186 |
| Varat yhteensä | 2000 | Velat ja Eq yhteensä uity | 2000 |
Laske velan ja varallisuuden suhde seuraavasti: Kaikki tiedot tulevat yrityksesi taseesta.
- Laskeaksesi velan ja varallisuuden suhdetta katso yrityksen tasetta, erityisesti , taseen vastuu (oikea puoli). Lisää yhteen lyhytaikaiset velat ja pitkäaikaiset velat.
- Tarkastele taseen vastaavaa puolta (vasen käsi). Lasketaan yhteen lyhytaikaiset varat ja nettokäyttöomaisuus.
- Jaa ensimmäisen vaiheen tulos (velat tai velat yhteensä – TL) toisen vaiheen tulokseen (varat yhteensä – TA). Saat prosenttiosuuden. Tässä esimerkissä Company XYZ Inc. -yhtiöltä velkasi (velka) ovat 814 miljoonaa dollaria ja varat yhteensä 2000 dollaria.
Joten yrityksen XYZ kanssa katsomme 814 dollaria miljoonaa velkaa jaettuna 2 000 dollarilla taseen loppusummasta:
- velka / varallisuus = 814/2000 = 40,7%
Tämä kertoo sinulle, että 40,7% yrityksestäsi rahoitetaan velkarahoituksella ja 59,3% yrityksesi varoista rahoitetaan sijoittajiltasi tai omalla pääomalla.
Vertaileva suhdeanalyysi
Löydä suhdetuloksesta merkityksellinen merkitys vertaamalla sitä yrityksesi muiden vuosien suhdetietoihin trendianalyysin tai aikasarja-analyysin avulla. Trendianalyysi tarkastelee yrityksen taseen tiedot useilta ajanjaksoilta ja sen määrittäminen, onko velan ja varallisuuden suhde kasvamassa, pienenemässä vai pysyykö samana. Yrityksen omistaja tai talouspäällikkö voi saada paljon tietoa yrityksen taloudellisesta vipuvaikutuksesta trendianalyysin avulla.
Toinen suoritettava vertaileva data-analyysi on toimialan analyysi. Toimialan analyysin suorittamiseksi tarkastellaan muiden toimialasi yritysten velkaantumisaste. Jos velkaantumisaste ei ole samanlainen, yritä selvittää miksi.
Miksi velkaantumisaste on tärkeää yrityksille
Yritykset, joiden velkaantumisaste on korkea, voivat olla vaarassa, etenkin jos korot nousevat. varallisuuden suhde, koska mitä pienempi suhde, sitä enemmän on omaa pääomarahoitusta, joka toimii tyynynä velkojien tappioita vastaan, jos yritys menee konkurssiin. Luotonantajat ovat huolissaan, jos yrityksellä on suuri prosenttimäärä velkaa. He voivat jopa vaatia osan yrityksen velasta.
Enemmän pääomarahoitusta tai omistajan toimittamia varoja kuin velkarahoitus tarkoittaa pienempi yritysriski ja turvamarginaali yritykselle ja sen velkojille
Yrityksen sijoittajat eivät välttämättä ole samaa mieltä näiden johtopäätösten kanssa. Jos yritys nostaa Rahaa lainarahoituksen avulla sijoittajat, joilla on yrityksen osakkeita, säilyttävät määräysvallan lisäämättä sijoitustaan. Sijoittajien tuotto kasvaa, kun yritys ansaitsee enemmän lainatulla rahalla tekemistä sijoituksista kuin korkoina. Sijoittajan riskit ovat kuitenkin suurentuneet.
Lainan ja varallisuuden suhteen rajoitukset
Lainan ja velan välillä on rajoituksia Yritysomistajan tai talousjohtajan on varmistettava, että verrataan omenoita omeniin. Toisin sanoen, jos he tekevät keskiarvoja, heidän on oltava varmoja siitä, että muut yritykset ovat alalla, jolle he verrataan velkaantumisasteensa käyttävät samoja termejä yhtälön osoittajassa ja nimittäjässä.
Esimerkiksi yhtälön osoittimessa kaikki alan yritysten on käytettävä joko kokonais- tai pitkäaikaista velkaa.Sinulla ei voi olla joitain yrityksiä, jotka käyttävät kokonaisvelkaa, ja toisia yrityksiä, jotka käyttävät vain pitkäaikaisia velkoja, tai tietosi vioittuvat, etkä saa hyödyllisiä tietoja.
Toinen asia on eri kirjanpitokäytäntöjen käyttäminen eri yritysten toimialalla. Jos jotkut yritykset käyttävät yhtä vaihto-omaisuuden kirjanpitomenetelmää tai yhtä poistomenetelmää ja toiset yritykset käyttävät muita menetelmiä, mikään vertailu ei ole kelvollinen.
Yritysjohtajien ja talousjohtajien on käytettävä hyvää harkintakykyä ja katsottava lukujen ulkopuolelle saadakseen tarkan velkaantumisaste-analyysin.
Key Takeaways
- Velkaantumisaste on mittari liikeyrityksen taloudellisesta vipuvaikutuksesta tai vakavaraisuudesta. -vakavaraisuussuhde määrittää velan prosenttiosuuden, jota liikeyritys käyttää toimintansa rahoittamiseen.
- Velkasuhde ei ole hyödyllinen, ellei sinulla ole vertailutietoja, kuten saat trendi- tai toimialan analyysin kautta .
- Velkaantumisaste on tärkeä yritysvelkojille, joten he tietävät, kuinka paljon heillä on riskiä vastaan.
- Yritysten omistajien ja johtajien on käytettävä hyvää harkintaa analysoitaessa velkaantumisaste, ei pelkästään lukuja.